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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司有一個(gè)員工（是老板的女兒），社保公司部分每月交740，個(gè)人部分每月交500，合計(jì)1250元，但是沒有給她發(fā)工資，個(gè)人部分也是相當(dāng)于公司在承擔(dān)。沒有工資表，我1月和2月已經(jīng)入賬了，當(dāng)時(shí)做的分錄如下： 計(jì)提社保費(fèi)用： 借：管理費(fèi)（公司部分+個(gè)人部分）1250 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi) 1250 支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi) 1250 貸：銀行存款 1250 我現(xiàn)在要沖會(huì)重新做，怎么操作？
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沖銷計(jì)提社
計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用（公司部分）：??
借：管理費(fèi)用 740??
貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（公司部分） 740??
??
確認(rèn)公司代墊的個(gè)人社保部分（個(gè)人部分）：??
借：其他應(yīng)收款/老板往來（或其他適當(dāng)科目） 500??
貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（個(gè)人部分） 500
保費(fèi)用（1月）：??
借：管理費(fèi)用（公司部分+個(gè)人部分）（紅字） -1250??
貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（紅字） -1250??
??
沖銷支付保險(xiǎn)費(fèi)（1月）：??
借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（紅字） -1250??
貸：銀行存款（紅字） -1250
支付保險(xiǎn)費(fèi)（包含公司部分和個(gè)人部分）：??
借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（公司部分） 740??
? ? 應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（個(gè)人部分） 500??
貸：銀行存款 1240
2024 05/07 14:56
樸老師 
2024 05/07 14:56
收到代墊社保款的歸還： ?
借：銀行存款 500 ?
貸：其他應(yīng)收款/老板往來（或其他適當(dāng)科目） 500
84784970 
2024 05/07 15:38
但去年的也是這么做的，我要如何調(diào)整在今年呢？
樸老師
2024 05/07 15:40
就是按上面的分錄來做
84784970
2024 05/07 15:42
遇到損益科目不需要變成以前年度損益調(diào)整？
84784970
2024 05/07 15:42
還有必要做一份工資表嗎？
樸老師
2024 05/07 15:43
同學(xué)你好
涉及損益的話就用以前年度損益調(diào)整
84784970
2024 05/07 15:47
好的，如果這樣的，以前年度個(gè)稅如何申報(bào)？
樸老師
2024 05/07 15:50
補(bǔ)申報(bào)就可以了哦
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