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問題已解決
公司有一個員工（是老板的女兒），社保公司部分每月交740，個人部分每月交500，合計1250元，但是沒有給她發(fā)工資，個人部分也是相當(dāng)于公司在承擔(dān)。沒有工資表，我1月和2月已經(jīng)入賬了，當(dāng)時做的分錄如下： 計提社保費用： 借：管理費（公司部分+個人部分）1250 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費 1250 支付保險費時： 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費 1250 貸：銀行存款 1250 我現(xiàn)在要沖會重新做，怎么操作？
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沖銷計提社
計提公司承擔(dān)的社保費用（公司部分）：??
借：管理費用 740??
貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費（公司部分） 740??
??
確認公司代墊的個人社保部分（個人部分）：??
借：其他應(yīng)收款/老板往來（或其他適當(dāng)科目） 500??
貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費（個人部分） 500
保費用（1月）：??
借：管理費用（公司部分+個人部分）（紅字） -1250??
貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費（紅字） -1250??
??
沖銷支付保險費（1月）：??
借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費（紅字） -1250??
貸：銀行存款（紅字） -1250
支付保險費（包含公司部分和個人部分）：??
借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費（公司部分） 740??
? ? 應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費（個人部分） 500??
貸：銀行存款 1240
05/07 14:56
樸老師 
05/07 14:56
收到代墊社?？畹臍w還： ?
借：銀行存款 500 ?
貸：其他應(yīng)收款/老板往來（或其他適當(dāng)科目） 500
84784970 
05/07 15:38
但去年的也是這么做的，我要如何調(diào)整在今年呢？
樸老師
05/07 15:40
就是按上面的分錄來做
84784970
05/07 15:42
遇到損益科目不需要變成以前年度損益調(diào)整？
84784970
05/07 15:42
還有必要做一份工資表嗎？
樸老師
05/07 15:43
同學(xué)你好
涉及損益的話就用以前年度損益調(diào)整
84784970
05/07 15:47
好的，如果這樣的，以前年度個稅如何申報？
樸老師
05/07 15:50
補申報就可以了哦
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