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老師，23年年末計(jì)提年終獎22.5萬，24年4月實(shí)際發(fā)放25.7萬，年終獎計(jì)入工資中進(jìn)行匯算清繳時(shí)賬上金額、實(shí)發(fā)金額、稅務(wù)金額分別怎么填
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1.會計(jì)處理：借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎金 257,000元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（根據(jù)具體稅率計(jì)算）貸：銀行存款 257,000元借：管理費(fèi)用等（根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目） 225,000元貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎金 225,000元計(jì)提年終獎金時(shí)（2023年年末）：企業(yè)發(fā)放年終獎金時(shí)（2024年4月）：
2.稅務(wù)處理：賬上金額：在稅務(wù)申報(bào)時(shí)，賬上金額通常指的是會計(jì)賬簿上記錄的年終獎金計(jì)提金額，即225,000元。實(shí)發(fā)金額：實(shí)發(fā)金額指的是實(shí)際支付給員工的年終獎金額，即257,000元。在稅務(wù)申報(bào)時(shí)，需要如實(shí)填寫這一金額。稅務(wù)金額：稅務(wù)金額指的是根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算出的應(yīng)納稅所得額，這一金額會基于實(shí)發(fā)金額（257,000元）和相關(guān)稅法規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。同時(shí)，還需要考慮代扣代繳的個(gè)人所得稅。
3.匯算清繳：在進(jìn)行年度個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)，需要綜合考慮全年度的工資、獎金等收入，以及相關(guān)的扣除項(xiàng)，來確定最終的應(yīng)納稅所得額和個(gè)人所得稅額。如果實(shí)際發(fā)放的年終獎金額超過了原先計(jì)提的金額，可能需要在匯算清繳時(shí)做出相應(yīng)的調(diào)整。
05/07 10:31
84784956 
05/07 10:39
老師，匯算清繳填報(bào)實(shí)際發(fā)放是未減個(gè)稅前的費(fèi)用，那年終獎能都按計(jì)提填嗎，不能調(diào)23年的又要調(diào)24年
樸老師 
05/07 10:45
同學(xué)你好
對的
計(jì)提了不發(fā)調(diào)增就可以了
84784956
05/07 10:48
老師，計(jì)提了22.5，也在稅算匯繳 發(fā)了25.7萬，我的意思能不能在23年匯算清繳時(shí)賬載金額、實(shí)際發(fā)放金額、稅收金額都填計(jì)提數(shù)22.5萬，這樣就不用去調(diào)整，否計(jì)這次調(diào)了23年的下次又要調(diào)24年的
樸老師
05/07 10:51
那你沒有補(bǔ)計(jì)提嗎
84784956
05/07 10:52
補(bǔ)計(jì)提了，但是補(bǔ)在24年1月
樸老師
05/07 10:55
做跨年補(bǔ)計(jì)提的就都填寫25.7
84784956
05/07 10:59
老師，都寫了25.7萬，到了24年要調(diào)整嗎
樸老師
05/07 11:03
?不需要的
你做跨年補(bǔ)計(jì)提的
84784956
05/07 11:08
那福利費(fèi)的基數(shù)按那個(gè)計(jì)數(shù)
樸老師
05/07 11:11
同學(xué)你好
按應(yīng)發(fā)工資25.7萬哦
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