00:10:00
問(wèn)題已解決
23年的年終獎(jiǎng)如何23年沒(méi)有計(jì)提，在24年發(fā)放，那么算23年的費(fèi)用還是24年的費(fèi)用,匯算清繳時(shí)所得稅有影響嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
正常計(jì)入23年度費(fèi)用
如果23年度沒(méi)有計(jì)提，24年度實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入費(fèi)用，可以稅前扣除，不用納稅調(diào)增
2023 11/25 18:13
84785031 
2023 11/25 20:19
那這么說(shuō)23年計(jì)不計(jì)提沒(méi)區(qū)別了？
冉老師 
2023 11/25 20:19
實(shí)際應(yīng)該23年計(jì)提
如果23年沒(méi)有計(jì)提，24年補(bǔ)計(jì)提
84785031
2023 11/25 20:24
既然都反映在24年的費(fèi)用上，那么就不能算在23年的費(fèi)用上了，所以所得稅會(huì)算清繳時(shí)就不應(yīng)該包括這筆費(fèi)用了吧？就是說(shuō)應(yīng)該算在24年的費(fèi)用上
冉老師
2023 11/25 20:25
所以所得稅會(huì)算清繳時(shí)就不應(yīng)該包括這筆費(fèi)用了吧？就是說(shuō)應(yīng)該算在24年的費(fèi)用上
是的，學(xué)員，你說(shuō)的很對(duì)
84785031
2023 11/25 20:28
這么說(shuō)來(lái)，為避免23年少算這筆費(fèi)用,多交所得稅，23年就應(yīng)該計(jì)提這筆費(fèi)用，但是這個(gè)費(fèi)用計(jì)提金額目前沒(méi)法確定如何計(jì)提？
冉老師
2023 11/25 20:29
23年就應(yīng)該計(jì)提這筆費(fèi)用，但是這個(gè)費(fèi)用計(jì)提金額目前沒(méi)法確定如何計(jì)提？
實(shí)務(wù)中確實(shí)有這個(gè)問(wèn)題
一般處理方式，能預(yù)估的話是按照預(yù)估；不能預(yù)估的話按照前一年發(fā)生的金額暫估，比如按照22年度的年終獎(jiǎng)金額
84785031
2023 11/25 20:34
那我可以23年多計(jì)提一點(diǎn)，那么第4季度的所得稅預(yù)交可以少一點(diǎn)，然后24年實(shí)際發(fā)放時(shí)少于計(jì)提的差額在匯算清繳時(shí)再補(bǔ)交，這樣操作可以嗎？
冉老師
2023 11/25 20:34
那我可以23年多計(jì)提一點(diǎn)，那么第4季度的所得稅預(yù)交可以少一點(diǎn)，
可以的
然后24年實(shí)際發(fā)放時(shí)少于計(jì)提的差額在匯算清繳時(shí)再補(bǔ)交，這樣操作可以嗎？
可以的
閱讀 505
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
185
意見(jiàn)反饋
