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問(wèn)題已解決
去年多計(jì)提了稅金（教育費(fèi)附加），現(xiàn)在該怎么調(diào)整分錄？
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借、應(yīng)交稅費(fèi)、教育附加貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
05/06 11:36
84784964 
05/06 11:56
你好，請(qǐng)問(wèn)需要 用到 以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 對(duì) 企業(yè)所得稅有影響嗎
郭老師 
05/06 11:58
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的用以前年度損益調(diào)整
對(duì)所得稅有影響，需要納稅調(diào)增。
84784964
05/06 13:46
24年1季度的企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)了，我現(xiàn)在才做調(diào)整分錄，這個(gè)有影響嗎？
調(diào)增 企業(yè)所得稅的分錄要怎么做呢
郭老師
05/06 13:47
你好，不影響的納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30來(lái)填寫(xiě)賬在金額
84784964
05/06 14:00
所以去年多計(jì)提了稅金（教育費(fèi)附加），現(xiàn)在要調(diào)的分錄是這樣嗎？：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
3、月末結(jié)轉(zhuǎn)。
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784964
05/06 14:06
請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅要如何計(jì)算？
郭老師
05/06 14:07
你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的？
84784964
05/06 14:13
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 去年多計(jì)提的教育費(fèi)附加是9元。 這么小數(shù)額也要做調(diào)整分錄嗎？
調(diào)整分錄的企業(yè)所得稅的數(shù)額要怎么計(jì)算呢
郭老師
05/06 14:14
借應(yīng)交稅費(fèi)教育附加
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
如果需要補(bǔ)所得稅，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，它就沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
84784964
05/06 14:17
調(diào)整分錄的企業(yè)所得稅的數(shù)額要怎么計(jì)算？
郭老師
05/06 14:18
調(diào)增之后的利潤(rùn)*5%-季度預(yù)繳
84784964
05/06 14:37
我今天做調(diào)整分錄，企業(yè)所得稅的計(jì)算 是 “第二季度利潤(rùn)總額*5%—季度預(yù)繳”嗎？
我目前二季度利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)
郭老師
05/06 14:39
年累計(jì)啊
匯算清繳的
不是預(yù)繳
84784964
05/06 15:26
你好，2023匯算清繳的利潤(rùn)總額也是負(fù)數(shù)。那么我不用補(bǔ)企業(yè)所得稅，只用做“借 應(yīng)交稅費(fèi)教育附加，貸 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)?！?嗎？
郭老師
05/06 15:29
你好
對(duì)的，是這么做的。
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