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問題已解決
請(qǐng)問一下，發(fā)現(xiàn)以前2022年計(jì)提稅金及附加計(jì)提多了怎么調(diào)整啊，附加稅是減半征收的，在2022年時(shí)以前的會(huì)計(jì)全額計(jì)提了，導(dǎo)致多計(jì)提了附加稅
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)增，然后將多計(jì)提的金額轉(zhuǎn)入未分配利潤
05/16 16:13
84785044 
05/16 16:16
就是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加。 貸：利潤分配-未分配利潤嗎
調(diào)贈(zèng)什么科目啊
84785044
05/16 16:22
你說的調(diào)整匯算申報(bào)表是下一年的調(diào)增還是得去修改2022年匯算報(bào)表啊
藍(lán)小天老師 
05/16 16:22
要通過以前年度損益調(diào)整
84785044
05/16 16:24
可以具體寫一下分錄嗎
藍(lán)小天老師
05/16 16:32
借 應(yīng)交稅金-附加稅
貸 以前年度損益調(diào)整
匯算清繳繳納所得稅
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
調(diào)整未分配利潤
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
84785044
05/16 16:33
我們不需要交企業(yè)所得稅，企業(yè)虧損了幾年了
84785044
05/16 16:33
到時(shí)企業(yè)所得稅就出現(xiàn)余額了
藍(lán)小天老師
05/16 16:43
不用交，那部分直接剔除
84785044
05/16 16:47
請(qǐng)問一下以前年度損益調(diào)整科目除了會(huì)影響凈利潤還會(huì)產(chǎn)生什么影響變化嗎
藍(lán)小天老師
05/16 16:54
只會(huì)影響未分配利潤
84785044
05/16 16:56
應(yīng)該會(huì)影響凈利潤吧
藍(lán)小天老師
05/16 16:59
不會(huì)影響當(dāng)期的凈利潤
84785044
05/16 17:14
請(qǐng)問一下，我發(fā)現(xiàn)以前2022年有一筆增值稅/附加稅稅是代收代繳的，這比稅收客戶收多了，實(shí)際交給國家不需要這么多，以前的會(huì)計(jì)把計(jì)提增值稅按收客戶的錢計(jì)提了，但是繳納稅款不需要這么多，這就導(dǎo)致應(yīng)交增值稅余額不對(duì)，這比是2022年的，我可以把這比多出來的調(diào)到營業(yè)外收入嗎
藍(lán)小天老師
05/16 17:25
如果是代扣代繳的，可以做到營業(yè)外收入
84785044
05/16 17:46
提前年度的也可以直接調(diào)整到營業(yè)外收入是吧
藍(lán)小天老師
05/16 18:00
是的，因?yàn)槭沁@個(gè)年度確定不用支付的，合理
84785044
05/17 10:18
請(qǐng)問一下，申報(bào)繳納城建稅是有一個(gè)抵繳欠稅的，導(dǎo)致于我銀行少付了，那這比城建稅的抵繳欠稅需要計(jì)提嗎
藍(lán)小天老師
05/17 11:52
抵繳欠款是因?yàn)槭裁丛虻掷U的？
84785044
05/17 11:54
不知道，電子稅務(wù)局查詢出來的
藍(lán)小天老師
05/17 14:34
也需要計(jì)提，少付的部分然后做一筆紅沖的憑證，備注少繳的原因，待以后找到原因才進(jìn)行調(diào)整
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