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問題已解決
請(qǐng)問一下，發(fā)現(xiàn)以前2022年計(jì)提稅金及附加計(jì)提多了怎么調(diào)整啊
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借應(yīng)交稅費(fèi) 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
05/16 16:09
84785044 
05/16 16:11
不去調(diào)整稅金及附加科目是嗎
東老師 
05/16 16:11
這個(gè)跨年的不用去調(diào)整，通常利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就成
84785044
05/16 16:14
就是借：城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加。 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎
東老師
05/16 16:14
對(duì)，沒錯(cuò)，這么做就可以了。
84785044
05/16 16:16
那下一年需要匯算清繳進(jìn)行調(diào)增嗎
東老師
05/16 16:19
這個(gè)需要你調(diào)整之前的納稅申報(bào)表才可以。
84785044
05/16 16:20
以前的企業(yè)所得稅匯算申報(bào)表，不會(huì)吧這個(gè)太復(fù)雜了吧
東老師
05/16 16:22
你如果不想調(diào)整以前的話就在下次納稅調(diào)整
84785044
05/16 16:24
你的意思是下一年的稅金及附加我要進(jìn)行調(diào)增是嗎
東老師
05/16 16:25
對(duì)，因?yàn)榈扔谑侵暗馁M(fèi)用是減少了。
84785044
05/16 16:26
沒有多少錢，就700元左右，在下一年進(jìn)行調(diào)增會(huì)不會(huì)以后查賬搞不清啊
東老師
05/16 16:27
如果金額不大的話，你不調(diào)整趨勢(shì)也沒啥問題。
84785044
05/16 16:28
請(qǐng)問一下需要通過以前年度損益調(diào)整過度嗎
東老師
05/16 16:30
金額這么小就直接沖減當(dāng)期的稅金及附加就行了。
84785044
05/16 16:32
問題是當(dāng)期計(jì)提的稅金及附加沒有這么多啊，沖減就成了負(fù)數(shù)了，利潤(rùn)表也成了負(fù)數(shù)了，這個(gè)合適嗎
東老師
05/16 16:33
你如果沒有其他的是經(jīng)濟(jì)附加的話，那就通過以前年度損益調(diào)整來(lái)處理。
84785044
05/16 16:34
可以給我一個(gè)完整分錄看看嗎
東老師
05/16 16:35
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅等 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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