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老師 請教個問題 我在報企業(yè)所得稅年報 這里面的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 招待費這些填了 有調(diào)增和調(diào)減的金額 這些還需要在財務(wù)軟件里面做分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
調(diào)增調(diào)減的不需要做分錄
05/06 11:03
84784983 
05/06 11:05
老師 看下圖片 圈起來的本年計算扣除限額的基數(shù)這個屁填什么呀 是填銷售收入嗎 主營業(yè)務(wù)收入嗎
樸老師 
05/06 11:13
● 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費。其基數(shù)是當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入。
● 保險企業(yè)手續(xù)費及傭金支出。其基數(shù)是當(dāng)年全部保費收入扣除退保金等后的余額，且這部分支出如果不超過這個基數(shù)的18%，可以準(zhǔn)予扣除。
● 研發(fā)費用加計扣除。其基數(shù)是按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方研發(fā)費用并計算加計扣除，如果是委托境外研發(fā)，則不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用三分之二的部分可以加計扣除。
84784983
05/06 11:15
營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入嗎 不包括其他業(yè)務(wù)收入哈
樸老師
05/06 11:20
這個包含其他業(yè)務(wù)收入
84784983
05/06 11:23
包括營業(yè)外收入呀 政府補(bǔ)助的都算呀
樸老師
05/06 11:28
營業(yè)外收入不算
就主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入
84784983
05/06 16:05
老師 看下圖片 這個投資比列是填那個數(shù)呀 這個數(shù)怎么填 我填不對
樸老師
05/06 16:09
你填寫百分比
不要填寫小數(shù)
84784983
05/06 16:11
填出資比列2.962嗎
樸老師
05/06 16:15
同學(xué)你好
填寫百分比的數(shù)字
不是小數(shù)
84784983
05/06 16:17
那這個是咋填嗎 你幫我寫一下 咋計算的 我就知道了
樸老師
05/06 16:20
同學(xué)你好
65%
這樣的數(shù)字
84784983
05/06 16:21
有一個人的是 19.154 這個應(yīng)該填多少
樸老師
05/06 16:34
就是19.154%
這樣填寫的哦
84784983
05/06 16:35
可是這樣填不對呀
樸老師
05/06 16:46
那你就不帶百分號
直接填65
19.154等等
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