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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
他的稅額才600,為啥還是抵扣1800呢?
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,這個(gè)是計(jì)算扣除的,小規(guī)模農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)3%專(zhuān)票可以抵9%
以下要記憶
2條取得小規(guī)模3%專(zhuān)票不是勾選扣,這個(gè)也是計(jì)算扣除的(特殊要記憶)。
1.收到免稅和3%的小規(guī)模專(zhuān)票才是計(jì)算抵扣9%,收到普票上有稅率3%或5%是不能扣除的?,F(xiàn)在收到1%小規(guī)模專(zhuān)票也不能計(jì)算抵扣9%。(不適用于農(nóng)產(chǎn)品抵扣9%
2.購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)低稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票注明的農(nóng)產(chǎn)品買(mǎi)價(jià)和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)13%貨物加計(jì)1%一共扣除10%進(jìn)項(xiàng)稅
05/03 16:55
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