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老師，利潤表中有遞延所得稅這一個項目嗎，為什么老師講課時說暫時性差異不影響利潤表中填列的所得稅費用的計算？
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同學(xué)好，利潤表中并沒有遞延所得稅這一個項目哦。遞延所得稅是由于會計利潤和稅法利潤的計算基礎(chǔ)、計算方法、計算時點的不同而產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額的差異，這種差異可能導(dǎo)致企業(yè)在未來需要支付的所得稅或者可以減少的所得稅的變動。
至于老師說暫時性差異不影響利潤表中填列的所得稅費用的計算，這是因為暫時性差異只是調(diào)整稅法口徑的利潤金額，用于計算應(yīng)納稅款，但并不影響會計利潤。同時，暫時性差異在以后不會轉(zhuǎn)回，也就是說，現(xiàn)在形成的這項差異不會增加或減少以后年度的稅款，因此也不影響應(yīng)納稅所得額。
05/03 14:38
84785001 
05/03 16:02
老師你好，暫時性差異形成的遞延所得稅項目是反映在資產(chǎn)負債表里嗎？老師，最后一句話不太明白，暫時性差異不會轉(zhuǎn)回，不就固定了嗎，為什么不會增加也不會減少以后年度的稅款
84785001
05/03 16:04
是因為可抵扣差異是以前調(diào)增，未來調(diào)減，應(yīng)納稅差異是以前調(diào)減，未來調(diào)增。所以總體不影響嗎
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