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什么時候會產生遞延所得稅資產和遞延所得稅負債？
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遞延所得稅資產就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款，遞延所得稅資產=(賬面價值-計稅基礎)*未來適用稅率。
遞延所得稅負債是指根據應稅暫時性差異計算的未來期間應付所得稅的金額。
05/02 17:47
小鎖老師 
05/02 17:48
如果是未來期間，可以抵扣的，比如壞賬準備，是遞延所得稅資產，比如是遞延收益，未來納稅，是遞延所得稅負債
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