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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)平臺(tái)無車承運(yùn)道路運(yùn)輸企業(yè)，我們名下沒有車，就是賺貨主的一個(gè)服務(wù)費(fèi)。貨主給我們打運(yùn)費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，我們把運(yùn)費(fèi)再打給司機(jī)。司機(jī)走高速的通行費(fèi)給我，我抵扣，該怎么做賬呢？高速費(fèi)是司機(jī)自己支付的！
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要對(duì)方給你開租賃發(fā)票，要么與車相關(guān)的做不了，要么就讓地方直接開運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)里面包含這些
05/02 11:19
郭老師 
05/02 11:19
你們收到的借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)支付出去的借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行
84784983 
05/02 11:21
現(xiàn)在是，我們付給司機(jī)運(yùn)費(fèi)，司機(jī)不給我們開運(yùn)費(fèi)發(fā)票。付運(yùn)費(fèi)：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款
84784983
05/02 11:23
現(xiàn)在這個(gè)高速費(fèi)是我在平臺(tái)系統(tǒng)里開出來的：借：管理費(fèi)用—高速費(fèi) 進(jìn)銷稅額 貸什么呀？
84784983
05/02 11:24
讓對(duì)方給開租賃發(fā)票？是讓司機(jī)開嗎？我們公司沒有車，怎么開租賃發(fā)票？
郭老師
05/02 11:25
。《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕13號(hào)）第二十四條規(guī)定，企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應(yīng)按照獨(dú)立交易原則支付租賃費(fèi)，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的車輛購置稅、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等不得在稅前扣除。
郭老師
05/02 11:25
先看這一個(gè)政策，與車相關(guān)的做賬要么是單位的車，要么是對(duì)方給你開租賃發(fā)票。如果沒有租賃發(fā)票，與車相關(guān)的做不了。
郭老師
05/02 11:26
剛給你開運(yùn)費(fèi)的發(fā)票，那直接包含著這個(gè)所有的支出就是啦，過路費(fèi)也包含在里面。
郭老師
05/02 11:26
讓司機(jī)給你單位開，不是你給對(duì)方開。
84784983
05/02 11:26
讓地方給開運(yùn)費(fèi)發(fā)票，要交稅點(diǎn)。地方開運(yùn)費(fèi)發(fā)票，比如支付司機(jī)運(yùn)費(fèi)3200，那就開3200元，司機(jī)走高速的發(fā)票我們就不用再入賬了嗎？
郭老師
05/02 11:26
他開了租賃發(fā)票，就不要給你開運(yùn)輸?shù)牧?。運(yùn)輸?shù)谋热缂佑唾M(fèi)、過路過橋停車費(fèi)，你這些都可以拿來做賬。如果開運(yùn)費(fèi)的，就不要開租賃，二選一。
84784983
05/02 11:29
司機(jī)都是外地的，司機(jī)也不會(huì)給我們開發(fā)票，司機(jī)開發(fā)票是去稅務(wù)局代開嗎？司機(jī)代開發(fā)票按多少交增值稅和個(gè)人所得稅？
84784983
05/02 11:29
老師，我們是安徽注冊(cè)的公司
84784983
05/02 11:30
如果司機(jī)不給我們開運(yùn)費(fèi)發(fā)票，那么我從平臺(tái)開出來的高速費(fèi)發(fā)票也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，對(duì)吧？
郭老師
05/02 11:32
開運(yùn)輸?shù)?，增值?%，附加稅6%。個(gè)稅地方有差異，有20%的，也有1%左右的。
郭老師
05/02 11:32
他去他企業(yè)所在地稅務(wù)局開就可以了
不能
84784983
05/02 11:37
老師，上面那個(gè)江蘇的文件，我在哪個(gè)平臺(tái)查出來，我去看看
84784983
05/02 11:38
讓地方給我們開運(yùn)費(fèi)，那么我們就不用再另外找高速費(fèi)來抵扣進(jìn)項(xiàng)了吧？
84784983
05/02 11:41
老師，這個(gè)文件失效了
郭老師
05/02 11:46
你好，江西電子稅務(wù)局里面，或者是你可以參考這個(gè)，這個(gè)是稅務(wù)局的回復(fù)
84784983
05/02 11:55
老師，上面圖片的意思是，我們和司機(jī)簽訂租車協(xié)議，高速費(fèi)就可以抵扣了，對(duì)吧？但是，如果簽了租車協(xié)議，我們只付司機(jī)運(yùn)費(fèi)，司機(jī)不給我們開運(yùn)費(fèi)發(fā)票，我們從平臺(tái)開出來的司機(jī)高速費(fèi)發(fā)票怎么寫分錄？做賬要沖減運(yùn)費(fèi)成本嗎？這個(gè)高速費(fèi)是司機(jī)自己付的？
郭老師
05/02 12:00
還有開發(fā)票啊
借主營業(yè)務(wù)成本
貸其他應(yīng)付款個(gè)人
匯算清繳調(diào)增
84784983
05/02 12:09
老師，我對(duì)這個(gè)行業(yè)一點(diǎn)也不了解。辛苦您再和我說說這個(gè)行業(yè)怎么做分錄？我是真暈啊
郭老師
05/02 12:17
你們收到的借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
支付出去的與運(yùn)輸相關(guān)的借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行
84784983
05/02 14:56
現(xiàn)在是支付給司機(jī)的運(yùn)費(fèi)，用銀行回單做附件，沒有發(fā)票，借:主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：銀行存款5000。然后從我們系統(tǒng)的平臺(tái)開出來司機(jī)的Etc通行費(fèi)發(fā)票，不含稅金額：100 稅額9 。那做分錄是不是：借:管理費(fèi)用—通行費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅額9 貸：主營業(yè)務(wù)成本100？
郭老師
05/02 15:22
一共支付給了他5000的話，可以的。
84784983
05/02 15:24
但是，最后核算這個(gè)客戶的成本時(shí)，成本就少了100元
郭老師
05/02 15:27
你管理費(fèi)用也是增加了100
還有你這個(gè)應(yīng)該是109才對(duì)，要不借貸不平。
84784983
05/02 15:28
就是說，這么沖減成本，增加進(jìn)項(xiàng)稅合理嗎？因?yàn)槲覀冦y行實(shí)實(shí)在在支付出去了5000元，但是這個(gè)車不是我們平臺(tái)的？
郭老師
05/02 15:31
你們一共支付給他5000，你也沒有支付給平臺(tái)，直接平臺(tái)的發(fā)票你就別做了，你也沒有租賃發(fā)票不是嗎？
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