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小規(guī)模企業(yè)A企業(yè)于本月從B廠采購一批機(jī)械設(shè)備，采購價格為100000元（不含稅）。貨款未付。產(chǎn)品已入庫。2.A企業(yè)以銀行存款支付前欠貨款。3．月末，A企業(yè)將倉庫內(nèi)的機(jī)械設(shè)備銷售給了M貿(mào)易公司。銷售價格為133400元（含稅價格），貨款以銀行存款收取。4.A企業(yè)（本月）需要繳納什么稅？分別是多少？5．請進(jìn)行A企業(yè)本月成本的結(jié)轉(zhuǎn)。
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你好，請稍等一下，稍后給你具體解析
2024 04/30 17:25
沈潔老師 
2024 04/30 17:34
（1）借：庫存商品113000（100000*1.13）
?????貸：應(yīng)付賬款113000
（2）借：應(yīng)付賬款113000
?????貸：銀行存款113000
（3）借：銀行存款133400
?????貸：主營業(yè)務(wù)收入129514.65（133400/1.03）
?????????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3885.44
（4）A企業(yè)本月需要繳納增值稅3885.44元
?????企業(yè)所得稅=（129514.65-113000）*25%=4128.66元
（5）借：主營業(yè)務(wù)成本113000
?????貸：庫存商品113000
84785030 
2024 04/30 17:35
第一問的稅率是13%嗎？不是17%嗎？
沈潔老師
2024 04/30 17:36
你好，現(xiàn)在一般納稅人的增值稅率是13%，17%那是好幾年前的事情了
84785030
2024 04/30 17:37
好的，謝謝老師
沈潔老師
2024 04/30 18:09
客氣了，相互學(xué)習(xí)，期待你的好評，非常感謝
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