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小規(guī)模企業(yè)A企業(yè)于本月從B廠采購一批機械設(shè)備，采購價格為100000元（不含稅）。貨款未付。產(chǎn)品已入庫。2.A企業(yè)以銀行存款支付前欠貨款。3．月末，A企業(yè)將倉庫內(nèi)的機械設(shè)備銷售給了M貿(mào)易公司。銷售價格為133400元（含稅價格），貨款以銀行存款收取。4.A企業(yè)（本月）需要繳納什么稅？分別是多少？5．請進行A企業(yè)本月成本的結(jié)轉(zhuǎn)。
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2024 04/30 17:25
沈潔老師 
2024 04/30 17:34
（1）借：庫存商品113000（100000*1.13）
?????貸：應(yīng)付賬款113000
（2）借：應(yīng)付賬款113000
?????貸：銀行存款113000
（3）借：銀行存款133400
?????貸：主營業(yè)務(wù)收入129514.65（133400/1.03）
?????????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3885.44
（4）A企業(yè)本月需要繳納增值稅3885.44元
?????企業(yè)所得稅=（129514.65-113000）*25%=4128.66元
（5）借：主營業(yè)務(wù)成本113000
?????貸：庫存商品113000
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