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老師，下午好，請問公司有申報社保，但是未繳納費用，發(fā)給員工發(fā)工資也扣了個人部分社保，這個社保的要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
2024 04/30 14:54
84784992 
2024 04/30 14:58
老師，這個沒看太明白，這個計提時候就只是計提公司部分社保嗎？發(fā)工資的時候其他應付款那怎么平衡
家權(quán)老師 
2024 04/30 15:01
上交杜保就平了
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84784992
2024 04/30 15:08
老師，能不能直接借：管理費用-單位部分社保 其他應收款 -個人部分社保 貸：應付賬款-應付社保
家權(quán)老師
2024 04/30 15:10
按老師的思路做哈，那個是規(guī)范的做法。等你熟練了可以自己發(fā)揮
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