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第一章 總則 一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 三、本制度適用公司全體員工。 第二章 日常費用報銷流程 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 第三章 費用報銷的一般規(guī)定 一、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 二、填寫報銷單應(yīng)注意 1、根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)； 2、嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)； 3、金額大小寫須完全一致(不得涂改)； 4、簡述費用內(nèi)容或事由。 三、按規(guī)定的審批程序報批。 四、報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 五、費用報銷的一般流程 1、報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單； 2、須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單； 3、部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。 第四章 工薪福利支付流程 一、工資支付流程 1、每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部； 2、總經(jīng)理提供職工年度獎金分配表； 3、財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表； 4、按工薪審批程序?qū)徟? 5、每月10日由財務(wù)部支付上月工資； 6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。 二、社會保險支付流程 1、社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。 2、其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 第五章 專項支出財務(wù)報銷流程 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 1、填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。 2、報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 3、結(jié)賬報銷： A）資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)； B）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟? C）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款； D）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第六章 其他專項支出報銷流程 1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、行政部裝修及其他專項費用)支出。 2、費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。 3、財務(wù)報銷流程 A）審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 B）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。 C）付款流程： 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)； 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)經(jīng)理 →總經(jīng)理審批； 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第七章 附則 1、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 2、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并經(jīng)過總經(jīng)理簽字通過