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實(shí)務(wù)
問題已解決
工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照2%計(jì)提 40%上交出去 60%企業(yè)自用 這個(gè)60%就是用于職工會(huì)的應(yīng)該做到其他應(yīng)付款里，到時(shí)用的沖減其他應(yīng)付款，按照工資計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借，管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸，應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 然后比如過節(jié)工會(huì)發(fā)放過節(jié)費(fèi) 或者發(fā)放禮品 借應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款，一下其他 應(yīng)付款，一下應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)怎么理解
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你好，你們有單獨(dú)的工會(huì)嗎？
04/30 11:31
84784972 
04/30 11:34
怎么說？
做賬和有沒有單獨(dú)工會(huì)的聯(lián)系
郭老師 
04/30 11:34
有單獨(dú)的工會(huì)的，你需要支付給工會(huì)借應(yīng)付職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸、銀行存款，然后工會(huì)那邊單獨(dú)核算。
郭老師
04/30 11:34
賬上做的是管理費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
84784972
04/30 11:45
那賬上那塊不是單獨(dú)40%上交出去，60%企業(yè)自用，用科目其他應(yīng)付款怎么解釋
郭老師
04/30 11:46
他做錯(cuò)了60%的，也是屬于工會(huì)經(jīng)費(fèi)的企業(yè)里面直接做工會(huì)經(jīng)費(fèi)，然后支付給工會(huì)。工會(huì)的才用其他應(yīng)付款支付出去的時(shí)候，再充這個(gè)其他應(yīng)付款。
84784972
04/30 11:54
工會(huì)不是一個(gè)主體，工會(huì)還單獨(dú)做賬？工會(huì)不是一個(gè)公司的部門，相當(dāng)于人事部，采購(gòu)部這樣的嗎，那40%怎么做賬，應(yīng)該這么問，第一步計(jì)提，假設(shè)工資薪金是180萬(wàn)，（這個(gè)計(jì)提是按季度，還是月度，還是年度），那么工會(huì)經(jīng)費(fèi)是180*2%=3.6萬(wàn)，然后分錄，借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) ，貸;應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，然后40%上交怎么做賬，60%企業(yè)自用怎么做賬
郭老師
04/30 11:55
工會(huì)有單獨(dú)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，他需要做賬務(wù)處理，但是不需要報(bào)稅
就冬記一個(gè)收支的借管理費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸銀行3.6
按季度月度都可以。你看一下，你按什么來申報(bào)。
郭老師
04/30 11:56
雖然貸的都是銀行存款，但是一個(gè)是支付給稅務(wù)局，一個(gè)是支付給工會(huì)。
84784972
04/30 12:11
完整的一套流程，第一，肯定是公司有工資薪金，然后公司的工資薪金是比如是季度180萬(wàn)，季度計(jì)提3.6萬(wàn)，剛開始公司做賬是借 管理費(fèi)用3.6萬(wàn)，貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.6萬(wàn)，第二部上交40%是工會(huì)（有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工會(huì)）還是稅務(wù)局，怎么做40%的賬目，然后還有60%是給工會(huì)還是給稅務(wù)局，又怎么做賬，完整的一套流程咋樣的
郭老師
04/30 12:16
借，應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.6*40%萬(wàn)，貸，銀行存款，這是支付給稅務(wù)局的。
借，應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸，銀行存款，3.6*60%這個(gè)是給工會(huì)的。
工會(huì)收到，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款
支付出去，借其他應(yīng)付款，貸銀行
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