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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，之前會計(jì)計(jì)提工資的分錄是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付工資 個(gè)稅。應(yīng)付工資里面沒有包含個(gè)稅，現(xiàn)在審計(jì)讓調(diào)賬的話怎么調(diào)呢
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你好，這里是科目用錯(cuò)了，同時(shí)金額少了個(gè)人所得稅的金額，是這個(gè)意思？?
04/30 10:44
84785010 
04/30 10:45
就是借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 還有個(gè)稅 應(yīng)付職工薪酬里面少了個(gè)稅
鄒老師 
04/30 10:46
你好，那就補(bǔ)計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
（少計(jì)提的個(gè)人所得稅金額）
84785010
04/30 10:46
但是管理費(fèi)用里面已經(jīng)包含了個(gè)稅啊，這樣不是重復(fù)了 只是應(yīng)付職工薪酬沒有包含個(gè)稅
鄒老師
04/30 10:47
你好，管理費(fèi)用里面已經(jīng)包含了個(gè)稅，應(yīng)付職工薪酬沒有包含個(gè)稅，那你之前提供的分錄借貸方金額也不會相等啊（金額不等，是無法保存的）
84785010
04/30 10:49
總金額相等啊 管理費(fèi)用里面是包含了個(gè)稅，之前前面會計(jì)把應(yīng)付職工薪酬和個(gè)人所得稅分開了。管理費(fèi)用的工資是等于應(yīng)付職工薪酬加上個(gè)人所得稅
鄒老師
04/30 10:50
你好，麻煩你寫一下你之前計(jì)提的分錄（應(yīng)付職工薪酬沒有包含個(gè)稅），包括金額的，我需要從中找原因
84785010
04/30 10:51
之前就是借管理費(fèi)用10000 貸 應(yīng)付職工薪酬9500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅500 （金額是假設(shè)的） 代扣個(gè)人所得稅的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 500 貸 銀行存款 500
鄒老師
04/30 10:53
你好，計(jì)提工資的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)這樣處理
借：管理費(fèi)用10000，貸：應(yīng)付職工薪酬?10000
然后計(jì)提個(gè)人所得稅，借：應(yīng)付職工薪酬 500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 500
（你可以把你之前計(jì)提的分錄紅沖，然后按我回復(fù)的思路處理）
84785010
04/30 10:55
我知道正確的分錄，但是之前一年都是錯(cuò)誤計(jì)提，有沒有別的調(diào)整方式？
鄒老師
04/30 10:56
你好，能想到的就是這樣（先把錯(cuò)誤的紅沖，然后做正確的分錄）
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