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實(shí)務(wù)
問題已解決
105080表11行第5列=2列本年資產(chǎn)折舊金額+23年享受了一次性扣除金額；第8列=賬面上第一個(gè)月折舊~2023.12月的累計(jì)折舊額+23年4季度享受了一次性扣除折舊金額，理解對(duì)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不對(duì)，
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時(shí)第10欄500萬以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫
04/29 11:07
84784993 
04/29 11:20
458列都填原值，這樣填寫調(diào)整金額就不對(duì)啊，除了一次性扣除的固定資產(chǎn)，還有正常折舊沒折完的其他固定資產(chǎn)啊
廖君老師 
04/29 11:25
哦哦，上面是這個(gè)資產(chǎn)就是加速折舊的，那咱要在自已表格里把加速和正常折舊的分列好，再相加填列，要不會(huì)繞亂
84784993
04/29 11:28
老師上面發(fā)的填報(bào)說明只是針對(duì)只有一次性扣除的固定資產(chǎn)，這樣填就沒問題。那麻煩老師回頭看下我第一問合適著沒
廖君老師
04/29 11:32
您好，好的，我重新看文字哈
對(duì)的哈，您就是考慮了直線法和加速折舊
105080表11行第5列=2列本年資產(chǎn)折舊金額+23年享受了一次性扣除金額；
第8列=賬面上第一個(gè)月折舊~2023.12月的累計(jì)折舊額+23年4季度享受了一次性扣除折舊金額
84784993
04/29 11:35
老師，享受了一次性扣除的第一年匯算最終的調(diào)減金額就是季報(bào)時(shí)享受了加速折舊金額對(duì)嗎？
廖君老師
04/29 11:36
您好，不對(duì)，因?yàn)楹?季度我們會(huì)計(jì)上也在折舊，是稅法和會(huì)計(jì)折舊的差額，1季度還只有一個(gè)月會(huì)計(jì)折舊呢
84784993
04/29 11:43
沒有，我這個(gè)正好是23.11月購(gòu)進(jìn)，12月開始折舊，4季度就享受了一次性扣除政策
廖君老師
04/29 11:44
哦，那這個(gè)金額是一樣的，季度和年度折舊會(huì)計(jì)上一樣
84784993
04/29 11:46
那麻煩老師看下第一張圖填的合適嗎？謝謝啦
廖君老師
04/29 11:48
您好，對(duì)的，我算了，5列的數(shù)就是您填的
=7077.76+98800-2744.44
84784993
04/29 11:54
11行一次性扣除也是沒問題的吧
廖君老師
04/29 11:55
您好，是的，您的思路很清晰，一點(diǎn)問題也沒有
84784993
04/29 12:00
好的。老師，老板私人的辦公室，公司裝修好，23.1月投入使用的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，匯算清繳時(shí)在105080表填到哪一行？
廖君老師
04/29 12:03
您好，我們不是記在開辦費(fèi)的話，就在其他那一行
84784993
04/29 12:10
不是開辦費(fèi)。那我就要改一下填在其他行，不能填在租入固定資產(chǎn)的改建支出這一行是吧？
廖君老師
04/29 12:16
您好，是 的，填在其他就可以了
84784993
04/29 12:16
好的，謝謝老師！非常感謝！
廖君老師
04/29 12:18
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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