當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
月末增值稅要計(jì)提嗎?未交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?我們公司沒計(jì)提,沒結(jié)轉(zhuǎn),對(duì)嗎
小規(guī)模收入規(guī)范的做法
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
04/29 10:07
84784958
04/29 10:13
我們是一般納稅人,個(gè)人獨(dú)資
84784958
04/29 10:13
這樣做對(duì)嗎?
家權(quán)老師
04/29 10:16
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
計(jì)提附加同小規(guī)模
84784958
04/29 10:21
這個(gè)月交了上月和之前欠的共兩個(gè)月的增值稅和附加稅,這些錢能算在本月扣除嗎?
家權(quán)老師
04/29 10:22
是的,就是那樣子的
閱讀 2985