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月末增值稅要計(jì)提嗎?未交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?我們公司沒計(jì)提,沒結(jié)轉(zhuǎn),對(duì)嗎

84784958| 提問時(shí)間:04/29 10:06
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
小規(guī)模收入規(guī)范的做法 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 計(jì)提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
04/29 10:07
84784958
04/29 10:13
我們是一般納稅人,個(gè)人獨(dú)資
84784958
04/29 10:13
這樣做對(duì)嗎?
家權(quán)老師
04/29 10:16
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 計(jì)提附加同小規(guī)模
84784958
04/29 10:21
這個(gè)月交了上月和之前欠的共兩個(gè)月的增值稅和附加稅,這些錢能算在本月扣除嗎?
家權(quán)老師
04/29 10:22
是的,就是那樣子的
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