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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)匯算清繳時候發(fā)現(xiàn)，有一張2023年成本票沒有入賬，這種情況怎么處理？怎么樣可以抵扣？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
本年做調(diào)整分錄
借：利潤分配-未分配利潤
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
視同去年已經(jīng)做了以下分錄，然后調(diào)整報(bào)表，做匯算
借：成本科目
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
04/29 10:00
84784962 
04/29 10:02
我們是小規(guī)模啊，也是這樣做
84784962
04/29 10:02
像這種情況，匯算清繳還可以抵扣么？
家權(quán)老師 
04/29 10:03
小規(guī)模不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)就是
84784962
04/29 10:03
老師，那意思是還可以抵扣？
家權(quán)老師
04/29 10:06
小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的，成本費(fèi)用調(diào)整了報(bào)表做匯算就可以扣除的
84784962
04/29 10:07
我還需要先改報(bào)表？
84784962
04/29 10:07
改S局的報(bào)表么
家權(quán)老師
04/29 10:09
是的，就是先改上年的年報(bào)，然后做匯算
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