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企業(yè)匯算清繳時(shí)候發(fā)現(xiàn)，有一張2023年成本票沒有入賬，這種情況怎么處理？怎么樣可以抵扣？

84784962| 提問時(shí)間：04/29 09:58
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
本年做調(diào)整分錄 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 視同去年已經(jīng)做了以下分錄，然后調(diào)整報(bào)表，做匯算 借：成本科目 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款
04/29 10:00
84784962
04/29 10:02
我們是小規(guī)模啊，也是這樣做
84784962
04/29 10:02
像這種情況，匯算清繳還可以抵扣么？
家權(quán)老師
04/29 10:03
小規(guī)模不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)就是
84784962
04/29 10:03
老師，那意思是還可以抵扣？
家權(quán)老師
04/29 10:06
小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的，成本費(fèi)用調(diào)整了報(bào)表做匯算就可以扣除的
84784962
04/29 10:07
我還需要先改報(bào)表？
84784962
04/29 10:07
改S局的報(bào)表么
家權(quán)老師
04/29 10:09
是的，就是先改上年的年報(bào)，然后做匯算
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