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老師請問一下,餐飲業(yè),客人到店消費,菜品收入800元,餐具和紙巾收入20元,酒水飲料收入300元,這筆業(yè)務要怎么做分錄?謝謝
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貸主營業(yè)務收入,餐飲服務
應交稅費,應交增值稅。
04/28 17:00
郭老師
04/28 17:00
塊都是屬于餐飲服務。
84784972
04/28 17:02
酒水飲料,餐具和紙巾都全部記入主營業(yè)務收入嗎
郭老師
04/28 17:03
是的,對的,是這么做的。
84784972
04/28 17:03
聽課時老師講的是餐具要記入其他業(yè)務收入?
郭老師
04/28 17:03
都是單獨發(fā)生的,一塊做就行。每個月都有這個收入,不是偶爾一次兩次。
84784972
04/28 17:06
好的,謝謝老師,如果當月不用繳納稅款就不用記入銷項稅,如果要繳納稅款就要做應交稅費應交增值稅銷項稅的分錄嗎?
郭老師
04/28 17:07
是小規(guī)模納稅人嗎?如果是小規(guī)模的話,做應交稅費,應交增值稅,即使不需要交稅,也需要加稅分開。不需要交稅的季度末,你再把它結轉到營業(yè)外收入里面去。
84784972
04/28 17:10
是小規(guī)模納稅人,那么結轉時的分錄是這樣嗎?借:應交稅費應交增值稅消費稅
貸:營業(yè)外收入
郭老師
04/28 17:10
借應交稅費應交增值稅
貸營業(yè)外收入。
郭老師
04/28 17:11
小規(guī)模的增值稅就一個二級科目。
84784972
04/28 17:14
老師,有收入以后結轉成本的分錄怎么做呢
郭老師
04/28 17:15
借主營業(yè)務成本
貸原材料
應付職工薪酬、工資。
84784972
04/28 17:16
謝謝老師
郭老師
04/28 17:17
不用客氣
工作愉快
84784972
04/28 17:19
老師,還有個問題,餐廳開業(yè)時做了個充值活動,例如顧客充值1000元餐廳贈送1000元,顧客就有2000元,這種充值業(yè)務怎么做賬?。?/div>
郭老師
04/28 17:22
借銀行存款
銷售費用
貸預收賬款
84784972
04/28 17:25
老師,贈送的部分進入銷售費用對嗎?
還有就是抽獎活動,例如抽了一等獎800元,也是用來后續(xù)可以抵扣餐費的,這個分錄怎么做呢?
郭老師
04/28 17:26
借銷售費用貸預收賬款。
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