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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，23年將以前年度貸款買(mǎi)車(chē)的利息一次性計(jì)入固定資產(chǎn)原值了，折舊也一次性折了10001元，匯算時(shí)發(fā)票未到，現(xiàn)在匯算想調(diào)增 ，分錄咋寫(xiě)，借固定資產(chǎn)-10001元，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10001元。借利潤(rùn)分配-，未分配利潤(rùn)-10001貸累計(jì)折舊-10001元。這樣對(duì)嗎
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，早上好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，
借：累計(jì)折舊
貸：未分配利潤(rùn)
不涉及固定資產(chǎn)原值。只有折舊影響損益，調(diào)整折舊就行，
且計(jì)提折舊是原值并不減少
04/27 07:34
84784970 
04/27 07:47
沒(méi)有發(fā)票能進(jìn)原值嗎，這個(gè)利息做費(fèi)用可以嗎
apple老師 
04/27 07:53
同學(xué)你好，
1）會(huì)計(jì)上 是可以進(jìn)原值的，
稅法上，不認(rèn)這個(gè)沒(méi)有發(fā)票的利息，
因此，只把? 稅會(huì)差異 調(diào)整就可以
固定資產(chǎn)賬不用動(dòng)。
2）做利息費(fèi)用，和 進(jìn)入原值后，又一次性全額計(jì)入了折舊。
對(duì)于利潤(rùn)的影響是一樣的，
3）如果分期計(jì)提折舊了，那么，每年稅務(wù)清算時(shí)，進(jìn)行納稅調(diào)整就行
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