問(wèn)題已解決

會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問(wèn)題詳情 出口貨物因發(fā)票內(nèi)容開(kāi)具與報(bào)關(guān)單不一致，無(wú)法進(jìn)行退稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出么？如果轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄怎么做

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：04/27 00:32
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
首先，關(guān)于退稅的部分，由于發(fā)票與報(bào)關(guān)單不一致，退稅申請(qǐng)可能會(huì)被拒絕。這種情況下，會(huì)計(jì)上需要記錄這一損失。會(huì)計(jì)分錄可能如下： 借：營(yíng)業(yè)外支出（或相關(guān)損失科目） 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 接下來(lái)，我們來(lái)看增值稅的處理。如果因?yàn)榘l(fā)票與報(bào)關(guān)單不一致，導(dǎo)致增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法抵扣，那么這部分進(jìn)項(xiàng)稅額就需要轉(zhuǎn)出。會(huì)計(jì)分錄如下： 借：原材料（或相關(guān)資產(chǎn)科目） 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
04/27 04:31
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