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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2023年一月份的發(fā)票現(xiàn)在需要紅沖， 您看現(xiàn)在開紅字發(fā)票需要稅務(wù)上和賬務(wù)上怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問是專票還是普通發(fā)票 是銷售方還是購(gòu)買方
單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
04/26 20:37
84784985 
04/26 20:39
老師，我是購(gòu)買方，對(duì)方是銷售方，是對(duì)方需要紅沖我單位用的《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
bamboo老師 
04/26 20:41
是專用發(fā)票還是普通發(fā)票 當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)的分錄怎么寫的
84784985
04/26 20:43
借，成本，進(jìn)項(xiàng)
貸，應(yīng)付
專票
bamboo老師
04/26 20:48
那您單位開具紅字發(fā)票信息表 提交申請(qǐng)通過過 銷售方開具紅字發(fā)票給您單位
開了紅字發(fā)票后還會(huì)開對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票嗎？
成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目了吧？
專票您單位是小規(guī)模納稅人 沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
84784985
04/26 20:50
我單位是一般納稅人，成本也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)票開具后會(huì)相應(yīng)的對(duì)方會(huì)相應(yīng)的開出藍(lán)字發(fā)票。
bamboo老師
04/26 20:51
金額沒有差異吧
紅字發(fā)票跟新開藍(lán)字發(fā)票 沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
84784985
04/26 20:52
部分進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)用途確認(rèn)了，還有部分沒有做用途確認(rèn)?，F(xiàn)在紅字發(fā)票和南字發(fā)票金額上有差別的藍(lán)字發(fā)票應(yīng)該還會(huì)更多一些
bamboo老師
04/26 20:57
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借方紅字
貸 應(yīng)付賬款 貸方負(fù)數(shù)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
收到藍(lán)字發(fā)票后
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
84784985
04/26 21:08
老師，《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》不是用未來適用法嗎？不用利潤(rùn)分配未分配利用可以嗎？
bamboo老師
04/26 21:09
您今年匯算清繳不準(zhǔn)備納稅調(diào)整 對(duì)嗎
84784985
04/26 21:13
我的意思是說按正常的分錄做不可以嗎？假如有紅字的話，那就進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出收到藍(lán)字票的時(shí)候，我再做進(jìn)項(xiàng)。
bamboo老師
04/26 21:14
我知道您的意思
我的意思 如果匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整的話 就不要影響本年
如果匯算清繳不調(diào)整 那就計(jì)入當(dāng)期損益
84784985
04/26 21:17
老師，您說的匯算清繳調(diào)整是調(diào)整成本費(fèi)用嗎？這塊兒我公司只會(huì)調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)這塊兒您說的調(diào)整是指什么？
bamboo老師
04/26 21:19
您紅沖了 再收到藍(lán)字發(fā)票 會(huì)有金額差異 不是匯算清繳的時(shí)候可以納稅調(diào)減嗎？
84784985
04/26 21:22
嗯，
匯算2023年的時(shí)候不會(huì)調(diào)整，
將分錄做到本年的。實(shí)質(zhì)也是2023年供貨和實(shí)際收到的產(chǎn)品數(shù)量不一致做出調(diào)整。
bamboo老師
04/26 21:22
那你就用當(dāng)期的科目哈 不用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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