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實(shí)務(wù)
問題已解決
查賬是發(fā)現(xiàn)有一筆建賬前的應(yīng)收押金未記賬,并且押金未收回。應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)處理,會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做?
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速問速答apple老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好!是你家要收別人的押金,如果是這樣的話,銀行存款或者庫存現(xiàn)金科目,也少做了一筆
補(bǔ)做:
借:其他應(yīng)收款
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金
04/26 11:06
84785028
04/26 11:12
是我們支付了押金,需要收回來,但是是建賬前的押金了,發(fā)現(xiàn)沒有記。應(yīng)該怎么做呢?
apple老師
04/26 11:17
同學(xué)你好,真對(duì)不起,上面沒有寫清楚,重新寫:
正確的補(bǔ)記憑證:
1)你家支付的押金??
會(huì)計(jì)分錄
借:其他應(yīng)收款
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金
這個(gè)是符合你家的情況的分錄
2)你家要收的押金
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸: 其他應(yīng)付款
這個(gè)是 剛才我理解錯(cuò)了,本應(yīng)該的會(huì)計(jì)分錄
84785028
04/26 11:28
那銀行存款/現(xiàn)金是建賬前已支付的,那補(bǔ)記的時(shí)候不能再做銀行存款/現(xiàn)金了,怎么做才正確?
apple老師
04/26 11:51
同學(xué)你好!
會(huì)計(jì)分錄一定是借貸復(fù)式記賬的,
因此,如果說,你的
銀行存款/現(xiàn)金? 的余額是對(duì)的了
但是,這個(gè)押金又沒入賬, 那么只有一種可能,就是計(jì)入費(fèi)用了,要不,單個(gè)會(huì)計(jì)科目無法形成賬務(wù)的
因此,
借:其他應(yīng)收款
貸:管理費(fèi)用 等 (查一下計(jì)到哪個(gè)費(fèi)月去了,調(diào)整這個(gè)費(fèi)用就行)
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