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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
查賬是發(fā)現(xiàn)有一筆建賬前的應(yīng)收押金未記賬，并且押金未收回。應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)處理，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
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同學(xué)你好！是你家要收別人的押金，如果是這樣的話，銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金科目，也少做了一筆
補(bǔ)做：
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
04/26 11:06
84785028 
04/26 11:12
是我們支付了押金，需要收回來(lái)，但是是建賬前的押金了，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有記。應(yīng)該怎么做呢？
apple老師 
04/26 11:17
同學(xué)你好，真對(duì)不起，上面沒(méi)有寫(xiě)清楚，重新寫(xiě)：
正確的補(bǔ)記憑證：
1）你家支付的押金??
會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
這個(gè)是符合你家的情況的分錄
2）你家要收的押金
借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
貸： 其他應(yīng)付款
這個(gè)是 剛才我理解錯(cuò)了，本應(yīng)該的會(huì)計(jì)分錄
84785028
04/26 11:28
那銀行存款/現(xiàn)金是建賬前已支付的，那補(bǔ)記的時(shí)候不能再做銀行存款/現(xiàn)金了，怎么做才正確？
apple老師
04/26 11:51
同學(xué)你好！
會(huì)計(jì)分錄一定是借貸復(fù)式記賬的，
因此，如果說(shuō)，你的
銀行存款/現(xiàn)金? 的余額是對(duì)的了
但是，這個(gè)押金又沒(méi)入賬， 那么只有一種可能，就是計(jì)入費(fèi)用了，要不，單個(gè)會(huì)計(jì)科目無(wú)法形成賬務(wù)的
因此，
借：其他應(yīng)收款
貸：管理費(fèi)用 等 （查一下計(jì)到哪個(gè)費(fèi)月去了，調(diào)整這個(gè)費(fèi)用就行）
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