問題已解決
請教老師,匯繳時沒發(fā)票的成本調(diào)增了,匯繳后開齊后,明年匯算是不是又要做調(diào)減?謝謝
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速問速答如果在企業(yè)匯算清繳時,由于某些成本沒有相應(yīng)的發(fā)票,而將這些成本進(jìn)行了調(diào)增處理,那么在之后取得這些成本的有效發(fā)票后,可以在下一個年度的匯算清繳時對這些之前調(diào)增的成本進(jìn)行調(diào)減。
04/25 16:49
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04/26 12:56
請教老師,比如,2023年計提了人工費60萬元,沒發(fā)票,已轉(zhuǎn)做成本結(jié)轉(zhuǎn)了損益30萬,影響了利潤,剩余30元未結(jié)轉(zhuǎn)成本費,未影響利潤,在匯繳時,收到30萬的發(fā)票,沒轉(zhuǎn)成本的30萬元沒有到發(fā)票也沒影響利潤要不要納稅調(diào)增?謝謝
敏敏老師.
04/26 15:19
對于未結(jié)轉(zhuǎn)成本的30萬元,由于它并沒有影響利潤,那么在會計報表和稅務(wù)報表上,這部分費用實際上并未體現(xiàn)在當(dāng)期的成本或損益中。因此,從稅務(wù)的角度來看,這部分費用并未被扣除。
當(dāng)你收到這30萬元的發(fā)票時,你應(yīng)該將這部分費用計入當(dāng)期成本,并在稅務(wù)報表上進(jìn)行相應(yīng)的扣除。
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