問(wèn)題已解決
一般納稅人,2020年買(mǎi)的車(chē)35萬(wàn)(價(jià)稅合計(jì),專(zhuān)票),進(jìn)固定資產(chǎn)了,共折舊20萬(wàn),現(xiàn)在賣(mài)掉銀行收到31萬(wàn),要交什么稅呢,交多少錢(qián)
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,交增值稅,收益并入利潤(rùn)表一起計(jì)算所得稅
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊? 20
貸:固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)_認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:銀行存款? 31
貸:固定資產(chǎn)清理? 31/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)31/1.13*13%
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借:固定資產(chǎn)清理? 貸:資產(chǎn)處置損益 (或分錄反方向)
04/25 13:24
84785018
04/25 13:26
一般納稅人清理不是3%減按2%嗎
廖君老師
04/25 13:27
您好,不是的哦,這是2009年以前資產(chǎn)
84785018
04/25 13:44
那不能按0.5%嗎,賣(mài)二手車(chē)
廖君老師
04/25 13:46
您好,我們是二手車(chē)公司專(zhuān)門(mén)從事這個(gè)業(yè)務(wù)的可以
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