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工程項目在23年只有成本，（成本已取得23年的發(fā)票）23年無收入。那這個成本在23年的匯算清繳中要怎么做呢？
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你好，你站上做了主營業(yè)務(wù)成本嗎？
04/25 10:21
84784994 
04/25 10:24
還掛在工程施工科目，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。但現(xiàn)在不是準(zhǔn)備要匯算清繳了嗎？想問一下怎么處理比較好。因為是23年的發(fā)票，怕跨年。
郭老師 
04/25 10:24
這個沒有關(guān)系的，可以的，你在2024年確認(rèn)的收入，這個就屬于2023年的成本可以抵扣。
84784994
04/25 10:29
意思是23年先掛工程施工，到24年有收入的時候，在結(jié)轉(zhuǎn)這個成本？
郭老師
04/25 10:29
對的是的對的是的對的。
84784994
04/25 10:33
那發(fā)票不是跨年了嗎？稅局說23的年的發(fā)票不能再24年抵扣。那我匯算清繳是這個費用要怎么報呢？而且這個成本也沒有多少，就是管理人員的工資跟一些材料。也不好確認(rèn)完工百分比.
郭老師
04/25 10:34
發(fā)票跨年了，沒有問題呀。
84784994
04/25 10:34
資產(chǎn)負(fù)債表稅局的版本沒有工程施工這個科目的
郭老師
04/25 10:34
在存貨里面，在存貨里面。
84784994
04/25 10:38
存貨下有4個項選哪個？
郭老師
04/25 10:39
在存貨里面。沒有明星。
郭老師
04/25 10:39
在存貨里面沒有明細(xì)。
84784994
04/25 10:44
老師，存貨，跟在建工程，工程物資有什么區(qū)別呢？為什么不能是在建工程，或者是工程物資呢？
郭老師
04/25 10:47
在建工程是領(lǐng)用了工程物資是入庫
以后是轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)
，你的成本存貨是你們的銷售出去的，轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的
84784994
04/25 11:06
就是把工程施工這個科目中的材料款跟工資總額全部放在存貨這個科目。 這些成本費用就不在23年作為成本，匯算清繳也不用調(diào)整。到24年項目有收入的時候再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本這個科目。那這些成本費用可以直接在24年稅前扣除嗎？需要做調(diào)增嗎？
郭老師
04/25 11:22
對的是的，不需要調(diào)整的
84784994
04/25 11:24
那需要做一筆從工程施工轉(zhuǎn)到存貨的分錄嗎？還是直接先掛賬工程施工？
郭老師
04/25 11:25
他工程施工借方有余額，它自動取數(shù)的，不用你結(jié)轉(zhuǎn)。
84784994
04/25 11:31
可是我的財務(wù)軟件（金蝶專業(yè)版）是有工程施工這個科目的，不會轉(zhuǎn)到存貨哦。所以我只需要在填稅局的報表是把工程施工這個科目金額填到存貨這個科目就行是嗎？不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是吧
郭老師
04/25 11:31
沒有這個科目，那你還怎么掛著工程施工？
郭老師
04/25 11:31
不會轉(zhuǎn)到囤貨，找你軟件售后吧。
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