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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是做工程一般納稅人，開了外經(jīng)證預(yù)交了2%的增值稅，剩余7%是不是我們?cè)谏陥?bào)的時(shí)候繳？
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您好，沒錯(cuò)的，是這么操作的
04/24 16:28
84784955 
04/24 16:30
剩余這7%我們申報(bào)時(shí)，比如我們材料商給我們開了13%的材料票，我們是不是也可以抵13%，還是說只能抵9%，我們開具發(fā)票是9%
東老師 
04/24 16:30
這個(gè)你們有進(jìn)項(xiàng)稅額也是可以抵扣的
84784955
04/24 16:31
材料商開具的發(fā)票是13%的，我們是不是也可以抵13%
東老師
04/24 16:32
對(duì)，就是按照專票就是按照專票上的稅率來抵扣
84784955
04/24 16:35
比如，4月份我們開票9%發(fā)票含稅15萬(wàn)，增值稅要上12385.32，預(yù)交了2%是2752.29，剩余7%是9633.03，比如4月份材料商開具發(fā)票一共開了含稅11萬(wàn)，稅率13%，稅額12654.86，大于我們銷項(xiàng)稅額，那我們預(yù)交的可以退嗎？
東老師
04/24 16:36
預(yù)繳的話一般是可以退稅的，但是得去當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)
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