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像我給你寫的這個分錄，它就屬于你實際交增值稅時減少它計借方。

增值稅留抵稅額，它是計入到轉(zhuǎn)出多交增值稅的貸方。

我看的時候科目余額表，上面未交增值稅借方余額是不是增值稅納稅申報表的期末留抵稅額呢？

這個不好確定，只看這一個科目不好確定。

我建議你看轉(zhuǎn)出多交增值稅，這樣比較準(zhǔn)確好看。

那么我增值稅申報表上的留抵稅額，我需要去查賬上的那些科目的什么情況呢？

看轉(zhuǎn)出多交增值稅。轉(zhuǎn)出多交增值稅。貸方數(shù)據(jù)就是進項留抵的數(shù)據(jù)。

我看科目余額表沒有這個科目，怎么辦呢

那咱就是沒有做結(jié)轉(zhuǎn)吧，沒有做結(jié)轉(zhuǎn)就沒有這個科。 那您就計算一下銷項稅額和進項稅額的差額。

如果進銷項的期末余額為平，是不是代表著已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了？那么這個時候我要去查哪里呢

你好 看結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目了?? 我發(fā)你結(jié)轉(zhuǎn)分錄你看一下是不是這樣處理的? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。