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這題幫我講一下，為什么是遞延所得稅負債，為什么其他綜合收益影響遞延所得稅負債

84785029| 提問時間：04/24 10:30
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
因為非投轉(zhuǎn)投的時候，本來賬面是2800-200=2600.因為公允價值是3000.所以做借:投資性房地產(chǎn)3000累計折舊200貸:固定資產(chǎn)2800其他綜合收益400 這個時候賬面價值就是3000但稅法只認可計稅基礎(chǔ)有2600.資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認遞延所得稅負債
04/24 10:33
王曉曉老師
04/24 10:34
這個差額是非投轉(zhuǎn)投的時候貸方金額差額產(chǎn)生的，差額計入的是其他綜合收益，遞延所得稅負債對應(yīng)的科目也計入其他綜合收益
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