問(wèn)題已解決

這題幫我講一下，為什么是遞延所得稅負(fù)債，為什么其他綜合收益影響遞延所得稅負(fù)債

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：04/24 10:30
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
因?yàn)榉峭掇D(zhuǎn)投的時(shí)候，本來(lái)賬面是2800-200=2600.因?yàn)楣蕛r(jià)值是3000.所以做借:投資性房地產(chǎn)3000累計(jì)折舊200貸:固定資產(chǎn)2800其他綜合收益400 這個(gè)時(shí)候賬面價(jià)值就是3000但稅法只認(rèn)可計(jì)稅基礎(chǔ)有2600.資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
04/24 10:33
王曉曉老師
04/24 10:34
這個(gè)差額是非投轉(zhuǎn)投的時(shí)候貸方金額差額產(chǎn)生的，差額計(jì)入的是其他綜合收益，遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目也計(jì)入其他綜合收益
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