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問題已解決
老師你好，暫估材料一直沒有發(fā)票回，如果現(xiàn)在去做調(diào)整的話，沒申報(bào)這個(gè)2023年1月1到5月31號(hào)的年報(bào)的企業(yè)匯算清繳，那暫估材料這個(gè)數(shù)據(jù)我要調(diào)整，如何調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表不對(duì)，那我現(xiàn)在調(diào)整有風(fēng)險(xiǎn)嗎
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你好，這個(gè)實(shí)際有業(yè)務(wù)的嗎？你的材料實(shí)際有沒有購入？
04/24 09:21
84785010 
04/24 09:55
材料一直沒有發(fā)票，這個(gè)是先暫估，后面想到有材料回來，后面一直沒回來就沒有實(shí)際業(yè)務(wù)購入了
郭老師 
04/24 09:56
借，應(yīng)付賬款，
貸原材料借，原材料貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳，納稅調(diào)增。
郭老師
04/24 09:56
這個(gè)賬務(wù)處理是做到今年的。
84785010
04/24 09:58
這個(gè)暫估材料是2023年的，然后我的年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)報(bào)了，但是這個(gè)暫扣材料一年了，數(shù)據(jù)都沒有發(fā)票回來，所以現(xiàn)在我想做調(diào)整，因?yàn)槲乙獔?bào)2023年企業(yè)所得匯算清繳年報(bào)，我現(xiàn)在如果做調(diào)增的話，那我的未分配利的金額就跟去年的對(duì)不上了，這樣子有風(fēng)險(xiǎn)嗎
郭老師
04/24 10:00
好這樣的沒有風(fēng)險(xiǎn)呀。
84785010
04/24 10:02
我這個(gè)暫購材料是虛增的，不是實(shí)際業(yè)務(wù)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)想到暫估材料，然后想要有發(fā)票回，因?yàn)槔习逭f了后面不會(huì)有發(fā)票，因?yàn)樗黾庸さ?，所以我只能現(xiàn)在做調(diào)整的話只有4月份是做調(diào)整，然后來申報(bào)這個(gè)年報(bào)，調(diào)整的話能不能不調(diào)整完，我是小規(guī)模公司
郭老師
04/24 10:03
不可以，抵扣了多少，需要調(diào)整多少？
84785010
04/24 16:28
小規(guī)模納稅人公司，但是我沒有抵扣，我只是暫估了材料35萬
郭老師
04/24 16:29
匯算清繳調(diào)整的就是所得稅，沒有說增值稅，你當(dāng)時(shí)做了成本費(fèi)用多少，你現(xiàn)在需要調(diào)增出來多少？
84785010
04/24 16:38
我當(dāng)時(shí)的成本費(fèi)用是35萬，那我現(xiàn)在想調(diào)出20萬出來
郭老師
04/24 16:40
不可以的，必須全部調(diào)增，你不能選擇，沒得選擇。
84785010
04/24 16:46
這樣的就算35萬，我一次性就調(diào)完這個(gè)暫購材料的成本的35萬，然后就一下子要交這個(gè)企業(yè)所得稅
郭老師
04/24 16:46
對(duì)的是的，調(diào)增之后有盈利的需要交稅。
84785010
04/24 16:49
那我現(xiàn)在調(diào)整的話，那我2023年的那個(gè)年度的匯算清繳的那個(gè)年報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)會(huì)跟去年的2023年12月的年底的報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不對(duì)哦，這個(gè)沒有影響吧
郭老師
04/24 16:50
這個(gè)不影響的，你只需要匯算清繳納稅調(diào)增了就行。
84785010
04/24 16:51
那我現(xiàn)在調(diào)增的話，那我4月份做這個(gè)分錄就可以的對(duì)嗎，我該做兩筆什么分錄
郭老師
04/24 16:54
可以的
借，應(yīng)付賬款，
貸原材料借，原材料貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
84785010
04/24 17:00
好的，謝謝老師
郭老師
04/24 17:01
不用客氣，工作愉快
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