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老師，繳納社保做賬，代扣代繳個人個人部分要怎么做賬你
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借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
還回來再做相反的分錄
2024 04/23 15:36
84785034 
2024 04/23 15:39
發(fā)放工資社保代扣代繳怎么做賬呢，最終是要把其他應(yīng)收款給沖掉是吧
劉艷紅老師 
2024 04/23 15:41
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔)
??????????一公積金(?個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
???????????????一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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