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請問老師，由于20年有未確認(rèn)收入金額，現(xiàn)在更正了2020年的未開票收入，會計分錄怎么做，成本也不允許所得稅是扣除，已經(jīng)更正20年的所得稅了，分錄怎么做
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借，應(yīng)收賬款
貸，利潤分配，未分配利潤，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
04/19 17:06
84784984 
04/19 17:08
不用以前年度損益嗎
郭老師 
04/19 17:14
企業(yè)會計選擇用以前年度損益調(diào)整小企業(yè)會計準(zhǔn)則，用利潤分配未分配利潤
84784984
04/19 17:29
哦，成本不允許扣除，企業(yè)所得稅成本讓調(diào)增了，這個分錄怎么做
84784984
04/19 17:29
還是調(diào)整的20年
郭老師
04/19 17:31
什么原因不能扣除
有支付的嗎
84784984
04/19 21:07
上游企業(yè)虛開發(fā)票導(dǎo)致我企業(yè)成本不讓扣除
郭老師
04/19 21:16
實際有支付的嗎
實際有普票不做了
調(diào)增就可以
84784984
04/19 22:30
支付過了
84784984
04/19 22:31
不是普票，是轉(zhuǎn)票
84784984
04/19 22:31
分錄怎么做
84784984
04/19 22:34
20年確認(rèn)了未開票收入，成本不讓扣除，成本需要調(diào)增嗎，我覺得不用吧，因為20年沒確認(rèn)收入，成本也沒做，24年確認(rèn)的未開票收入，稅務(wù)局讓把年報的成本調(diào)增，這樣對嗎
郭老師
04/19 23:24
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
成本匯算清繳調(diào)增
84784984
04/20 08:34
20年年報成本調(diào)增以后，庫存商品怎么做賬務(wù)處理
郭老師
04/20 08:34
已經(jīng)銷售了嗎
還是在帳上
84784984
04/20 08:38
已經(jīng)銷售了，但是20年沒有確認(rèn)收入，也沒開發(fā)票，現(xiàn)在稅務(wù)局要求更正20年申報表，做未開票收入，我已經(jīng)更正了，現(xiàn)在不知道庫存商品怎么做賬務(wù)處理，成本也不允許所得稅前扣除
84784984
04/20 08:38
銷售了沒開發(fā)票也沒確認(rèn)收入，所以庫存商品還在賬上
郭老師
04/20 08:41
當(dāng)時做了庫存商品
結(jié)轉(zhuǎn)了成本沒有
84784984
04/20 08:44
沒有結(jié)轉(zhuǎn)，因為沒有開銷售發(fā)票，所以成本沒結(jié)轉(zhuǎn)，庫存商品還在賬上
郭老師
04/20 08:47
借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品
匯算清繳啥也不做
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