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問題已解決
18年有未結(jié)轉(zhuǎn)的成本和未確認(rèn)的收入，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了要補繳稅款會計分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
2019 10/14 09:47
84785029 
2019 10/14 10:01
在補繳稅款的時候留抵稅額抵扣了一部分稅額和滯納金，這個應(yīng)該怎么做
鄒老師 
2019 10/14 10:16
你好
借；應(yīng)交稅費—未交增值稅，營業(yè)外支出，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銀行存款
84785029
2019 10/14 10:19
老師你好，那附加稅和印花稅呢
鄒老師
2019 10/14 10:25
你好，是計提，繳納附加稅，印花稅分錄？
84785029
2019 10/14 10:32
對的，補繳18年度附加稅印花稅時，計提和繳納的分錄應(yīng)該怎么做
鄒老師
2019 10/14 10:42
你好
附加稅
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費——附加稅
借；應(yīng)交稅費——附加稅，貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
印花稅
借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
84785029
2019 10/14 10:44
老師，那每個月我認(rèn)證過但是未抵扣的進(jìn)項稅應(yīng)該怎么記賬呢
鄒老師
2019 10/14 10:56
你好，認(rèn)證了就必須抵扣的
借；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目
84785029
2019 10/14 11:03
老師，比如說我這個月增值稅是零申報，又有即將過期的抵扣聯(lián)必須認(rèn)證，認(rèn)證的這一部分怎么入賬呢
鄒老師
2019 10/14 11:10
你好
是之前發(fā)票不含稅金額已經(jīng)入賬了，只是進(jìn)項發(fā)票現(xiàn)在認(rèn)證抵扣的意思？
84785029
2019 10/14 11:31
對，當(dāng)時已經(jīng)做過分錄原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；應(yīng)付賬款，現(xiàn)在是抵扣聯(lián)在增值稅認(rèn)證平臺上認(rèn)證
鄒老師
2019 10/14 11:37
你好，之前已經(jīng)計入了進(jìn)項稅額 核算，那現(xiàn)在認(rèn)證了就不需要做分錄的
84785029
2019 10/14 12:41
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 10/14 12:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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