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不得在企業(yè)所得稅前抵扣的存貨損失在匯算時(shí)怎么填？存貨賬面價(jià)值200萬，損失變賣收入50萬，損失營業(yè)外支出150萬，該損失不能扣除，怎么填《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》呀？
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您好！很高興為您解答，請稍等
04/19 16:52
廖君老師 
04/19 17:14
您好，1列150，其他不填了，6會自動調(diào)增150，剛才這個(gè)表我看了，跟我們省的表不一樣
附件是我們的表長得不一樣
84785029 
04/19 17:22
您好，那50萬的銀行存款收入，為什么不用填在“資產(chǎn)處置收入”中呀？，“資產(chǎn)處置收入”是核算哪些項(xiàng)目的呢？
廖君老師
04/19 17:27
您好，本來我也是把這個(gè)填入的，填入后發(fā)現(xiàn)調(diào)整的金額不對了
1列150，2和4填50，這樣填6就調(diào)增150，這里4資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)理解為可以稅前扣50，其他稅法不認(rèn)
“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定計(jì)算的發(fā)生損失時(shí)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
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