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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，個(gè)人出租廠房，要交哪些稅，比例是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
出租住宅的：房產(chǎn)稅4%減半，個(gè)人所得稅10%，增值稅1.5%（月租10萬以上），城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加。
應(yīng)交增值稅=租金收入/1.05*1.5%，
附加稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅*0.06
房產(chǎn)稅=租金收入/1.05*2%
個(gè)人所得稅=(租金收入-增值稅-附加稅費(fèi)-房產(chǎn)稅)*(1-20%)*20%
?
出租商業(yè)用房的，房產(chǎn)稅12%減半，印花稅0.1%減半，個(gè)稅20%，增值稅5%（月租10萬以上），城建稅，教育費(fèi)附加，城鎮(zhèn)土地使用稅（各地單位面積稅額不一）
應(yīng)交增值稅=租金收入/1.05* 0.05，
附加稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅*0.06
印花稅=租金收入/1.05*0.1%*50%
房產(chǎn)稅=租金收入/1.05* 12%
城鎮(zhèn)土地使用稅=占地面積*單位稅額
個(gè)人所得稅=(租金收入-增值稅-附加稅費(fèi)-印花稅-房產(chǎn)稅-城鎮(zhèn)土地使用稅)*(1-20%)*20%
04/19 08:30
84785046 
04/19 17:53
當(dāng)年暫估成本，匯算清繳時(shí)做了調(diào)增，之后又收到發(fā)票，除了做紅沖之前的暫估然后以發(fā)票正確的金額入賬外，需要去稅局更正匯算清繳所得稅報(bào)表嗎？
家權(quán)老師 
04/19 17:56
需要更正會(huì)可以稅前扣除的
84785046
04/19 18:01
其他還需要做些什么呢？更正后是不是多交的稅可以申請(qǐng)退稅
家權(quán)老師
04/19 18:02
是的，多交的可以申請(qǐng)退稅的
84785046
04/19 18:15
那退稅后，是不是還要做借：銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整，然后借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
家權(quán)老師
04/19 21:02
是的，就是那樣子做的
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