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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到餐飲費(fèi)發(fā)票，按照餐飲費(fèi)發(fā)票的金額支付給實(shí)際報(bào)銷人嗎？
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您好， 是的，就是你說(shuō)的這樣的
04/18 18:46
84784974 
04/18 18:47
那餐飲費(fèi)發(fā)票總額已經(jīng)超過年收入的千分之五了，我怎么入賬做分錄啊
84784974
04/18 18:48
是不是還是寫管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)，它影響企業(yè)所得稅的季報(bào)嗎？
劉艷紅老師 
04/18 18:50
這個(gè)是有限額的，不能全額抵扣
84784974
04/18 18:53
就是已經(jīng)超過了年收入的千分之五了，我怎么給這張發(fā)票寫會(huì)計(jì)分錄，具體一點(diǎn)回答
劉艷紅老師
04/18 18:58
業(yè)務(wù)招待費(fèi)60%和收入千分之五孰低，取這兩個(gè)的低數(shù)
84784974
04/18 18:59
就是如果餐飲費(fèi)超額，就不收發(fā)票，也不給報(bào)銷了，是不是
劉艷紅老師
04/18 19:00
比如你的費(fèi)用是1000，收入是10000，1000*0.6=600，10000*0.05=50，按50來(lái)扣除
84784974
04/18 19:08
我的問題是，已經(jīng)超過了50了，職工又拿餐費(fèi)發(fā)票來(lái)報(bào)銷，我能不能收這個(gè)發(fā)票，收了的話怎么繼續(xù)做會(huì)計(jì)分錄給他報(bào)銷付款
劉艷紅老師
04/18 19:11
可以拿來(lái)報(bào)銷，可以先做賬
84784974
04/18 19:15
是季度所得稅時(shí)候就要按照千分之五扣除調(diào)增，還是只有企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候
調(diào)增？
劉艷紅老師
04/18 19:17
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候
調(diào)增
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