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老師，母公司收到全資子公司的利潤分配方案，這個母子公司如何做賬？
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借：應(yīng)收股利
貸：投資收益
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)付股利
04/18 08:46
84785036 
04/18 08:52
老師等收到的時候，在做什么分錄了？
家權(quán)老師 
04/18 08:54
借：銀行存款
貸：應(yīng)收股利
84785036
04/18 08:59
那對于子公司說，是不是:借應(yīng)付股利貸，銀行存款？
家權(quán)老師
04/18 09:00
是的，就是那樣子的哈
84785036
04/18 09:50
老師，像我們小企業(yè)會計準(zhǔn)則中子公司也是計入借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)付股利 嗎
家權(quán)老師
04/18 09:51
不建議計提，直接發(fā)放的時候再做
84785036
04/18 09:53
小企業(yè)會計準(zhǔn)則中是不是計入應(yīng)付利潤
家權(quán)老師
04/18 09:55
理論是那樣的，但是，計提了就得交個稅。所以，不建議計提，直接發(fā)放的時候再做
84785036
04/18 10:17
老師，我的問題是我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有應(yīng)付股利科目，是不是計入的是應(yīng)付利潤科目？
家權(quán)老師
04/18 10:19
可以的，就是那樣做的
84785036
04/18 10:22
老師，嗯但是他有應(yīng)收股利項目的母公司的話，是不是還是計入應(yīng)收股利，而不是計入應(yīng)收利潤？
家權(quán)老師
04/18 10:23
對方就是應(yīng)收利潤
84785036
04/18 10:30
老師但是沒有應(yīng)收利潤這個科目。
84785036
04/18 10:31
老師，你看一下，就這些科目。
家權(quán)老師
04/18 10:34
就體現(xiàn)在應(yīng)收股利項目
84785036
04/18 10:49
老師，那我整理一下就是利潤分配方案的時候母公司就做 借 應(yīng)收股利 貸:投資收益 ，子公司做:利潤分配～未分配利潤 貸:應(yīng)付利潤 老師是這樣嗎？
家權(quán)老師
04/18 10:52
嗯嗯，思路就是那樣子的，報表上有什么項目就做什么科目
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