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實(shí)務(wù)
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老師我發(fā)現(xiàn)2023年3月份調(diào)整以前的賬做錯(cuò)了，影響了損益（沖減成本了），我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？
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你好，可以把之前 錯(cuò)誤的調(diào)整分錄沖銷，然后再做正確的調(diào)整分錄?
04/17 19:43
84785014 
04/17 19:50
那我2023年匯算清繳這部分應(yīng)該怎么處理？
鄒老師 
04/17 19:51
你好，2023年匯算清繳，按調(diào)整之后正確的金額填寫啊
84785014
04/17 19:56
錯(cuò)誤沖減了成本，我是不是納稅調(diào)減
鄒老師
04/17 19:57
你好，按調(diào)整之后正確的成本金額填寫就是了?
84785014
04/17 19:59
那我現(xiàn)在調(diào)整2023年度的賬涉及損益應(yīng)該用什么科目？
鄒老師
04/17 20:00
你好，跨年涉及損益的，通過? ?以前年度損益調(diào)整? 科目代替入賬?
84785014
04/17 20:19
比如我2022年多計(jì)提了工資1萬玩，在2023年3月份匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增了1萬，同時(shí)3月份是這樣處理的:1、借:勞務(wù)成本 -1萬 貸:應(yīng)付職工薪酬 -1萬
2、借:主營業(yè)務(wù)成本 -1萬 貸:勞務(wù)成本 -1萬
導(dǎo)致本年利潤增加了，影響了2023年的利潤總額，2023年匯算清繳的時(shí)候要不要把這1萬調(diào)減？現(xiàn)在2024年我賬務(wù)怎么處理？麻煩老師了
鄒老師
04/17 20:22
你好，把主營業(yè)務(wù)成本，換成 以前年度損益調(diào)整? 科目，是不影響23年利潤的。
22年的匯算清繳，按調(diào)整之后的成本金額填寫就是了?
84785014
04/17 20:29
但是2023年已經(jīng)結(jié)賬了，2023年已經(jīng)影響了利潤總額?，F(xiàn)在換只能說不影響2024年的利潤總額
84785014
04/17 20:30
老師你能不能詳細(xì)把2024年調(diào)整的科目寫一下
鄒老師
04/17 20:30
你好，跨年的損益，不應(yīng)當(dāng)2023年的利潤，你那樣處理是不對的?
84785014
04/17 20:53
是的，我2023年調(diào)整處理不對，所以我2024年怎么調(diào)整處理？
鄒老師
04/17 20:54
請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
84785014
04/17 21:14
借:以前年度損益調(diào)整1萬
貸:主營業(yè)務(wù)成本1萬，這樣嗎？
鄒老師
04/17 21:15
你好，正確的是這樣處理：
1、借:勞務(wù)成本 -1萬 貸:應(yīng)付職工薪酬 -1萬
2、借:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 -1萬 貸:勞務(wù)成本 -1萬
84785014
04/17 21:18
就是說我匯算清繳2023年度的時(shí)候要把這1萬調(diào)減？然后2024賬務(wù)處理按你剛才寫的分錄，不影響2024年的利潤總額，是這樣嗎？
鄒老師
04/18 07:54
你好，是的，是這樣的
84785014
04/18 09:02
如果這樣我工資在2023年賬上已經(jīng)沖減了，2024年再?zèng)_減是不是重復(fù)了？老師我能不能2023年匯算清繳不納稅調(diào)整，直接在2024年紅沖2023年那個(gè)錯(cuò)的賬務(wù)處理，在2024年賬上重新處理2022年的那1萬？
鄒老師
04/18 09:08
你好，跨年的損益事項(xiàng)，是不能直接紅沖，需要通過 以前年度損益調(diào)整? ?科目核算才是的。
然后去做之前年度匯算清繳的更正才是?
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