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問題已解決
老師，借：管理費用等——員工工資(根據(jù)員工所屬部門計入相關科目) 貸：應付職工薪酬—應付職工工資 應付職工薪酬——社保費(單位部分) 企業(yè)發(fā)放員工工資時，會計分錄如下： 借：應付職工薪酬——應付職工工資 貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 其他應收款——社保費(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅，這個社保個人部分是不也計入到管理費用了呢
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您好，保個人部分是入其他應收款-社保個人部分
04/17 16:19
84784966 
04/17 16:34
老師，那這里的兩個應付職工薪酬是不相等的呢，如果是相等的是不就包含了其他應收款呢
若麗老師 
04/17 16:39
計提：借：管理費用（或者銷售費用）-工資 ??????
??貸：應付職工薪酬 ??其他應收款-社保-個人部分 ???????
發(fā)放：借：應付職工薪酬??
?貸：銀行存款 ????
繳納社保：借：管理費用-社保單位部分 ???
其他應收款-社保個人部分 ??????
貸：銀行存款
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