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問題已解決
3月份的時候做計提管理費用10000貸應付職工薪酬10000，發(fā)放借應付職工薪酬貸其他應付款；在12月份的時候發(fā)現多計提了工資，我在做相反的分錄：借管理費用負數貸應付職工薪酬負數2000，借應付職工薪酬-2000貸其他應付款-2000，這樣對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對，沒錯的，是這么做賬的。
04/17 13:43
84785015 
04/17 13:45
那這樣的話我發(fā)現應付職工薪酬我做的一正一負也沒有沖減之前的數?。ㄖ坝嬏?0000，現在又做了一正一負根本沒有影響?。?/div>
東老師 
04/17 13:46
直接這么做就成了，借管理費用 -2000貸其他應付款-2000
84785015
04/17 13:47
那之前的計提應付職工薪酬也沒有沖減啊
東老師
04/17 13:47
應付職工薪酬借方和貸方就沒有了
84785015
04/17 13:49
我最一開始做的計提多了，我如果只做借管理費用貸其他應付的話就不會影響應付職工薪酬的呀，我需要做沖減啊
東老師
04/17 13:50
但是你的應付職工薪酬已經平了，不能再沖減了
84785015
04/17 13:52
怎么會平了呢，
東老師
04/17 13:52
3月份的時候做計提管理費用10000貸應付職工薪酬10000，發(fā)放借應付職工薪酬貸其他應付款；上面您寫的應付職工薪酬借貸不就平了嗎
84785015
04/17 13:54
對，是平了，那我現在發(fā)現有多計提了，具體應該怎么做分錄
東老師
04/17 13:55
借管理費用 -2000貸其他應付款-2000
84785015
04/17 13:56
那這個應付職工薪酬在本年累計數就肯定是不對的
東老師
04/17 13:58
對，肯定存在這種情況。這個只能是你到時候自己注意一下。
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老師，我們的職工薪酬，是這么做賬的，您看可以嗎
借:管理費用-職工薪酬
貸:應付職工薪酬-工資
借:應付職工薪酬-工資
貸:其他應付款-張三
借:其他應付款-張三
貸:銀行存款
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3月份我計提工資分錄做錯了，4月份才發(fā)現！錯誤的分錄如下：計提分錄 借：管理費用—職工薪酬 20000 貸：應付職工薪酬—應付職工工資 20000 發(fā)放分錄 借：應付職工薪酬—應付職工工資 2000 其他應付款法人 （軟件做賬，計提和發(fā)放做在一個憑證里了）正確的應該是 計提分錄 借：管理費用—職工薪酬 2000 貸：應付職工薪酬—應付職工工資 2000 發(fā)放分錄 借：應付職工薪酬—應付職工工資 2000 我把計提時工資2000元寫成20000元，請問老師本月我是應該全部做紅字分錄沖銷上月憑證嗎？再做一份正確的分錄？
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老師您好，應付職工薪酬-工資/社保，這個科目包含個人扣款部份嗎？
比如計提社保，借：管理費用10000，其他應收款2000，貸應付職工薪酬-社保12000，是這樣嗎，還是可以借：管理費用10000，貸應付職工薪酬-社保10000 付社保的時候借應付職工薪酬10000，其他應收款2000，貸:銀行存款
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老師好，若某員工工資10000，扣掉社保公積金等后到手8000，如下計提、發(fā)放工資分錄正確嗎？
借：管理費用-職工薪酬 10000
貸：應付職工薪酬-職工工資 10000
借：應付職工薪酬-職工工資 10000
貸：其他應付款 2000
貸：銀行存款 8000?
800
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計提工資分錄對嗎？借：管理費用――應付職工薪酬，貸：應付職工薪酬 同時，借：應付職工薪酬，貸：其他應付款――應付工資 x×人
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