問題已解決

想問下,企業(yè)所得稅匯算清繳,職工薪酬賬載金額大于實(shí)際發(fā)生額,稅收金額是填哪個(gè)金額,賬載金額的個(gè)稅都是申報(bào)了的

84784954| 提問時(shí)間:04/17 12:38
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,稅收金額是填寫? 23年的工資實(shí)際發(fā)放的工資表應(yīng)付工資的合計(jì)數(shù)
04/17 12:40
84784954
04/17 12:46
那就是賬載金額
84784954
04/17 12:47
因?yàn)橘~載金額是我們計(jì)提的工資 也就是應(yīng)付工資,只是到年底還沒有發(fā)完 只發(fā)了部分 計(jì)提的工資都是申報(bào)過個(gè)稅的
高輝老師
04/17 12:47
賬載金額是應(yīng)付職工薪酬的貸方金額? ,和稅收金額一致匯算就不用調(diào)整
84784954
04/17 12:48
我們貸方金額 就是全年應(yīng)付工資 實(shí)際發(fā)放并沒有這么多 不是不發(fā) 就是暫時(shí)沒有發(fā)放 這里的稅收金額 是不是也可以填賬載金額呢
高輝老師
04/17 12:50
如果是23年的工資,到現(xiàn)在還未發(fā),匯算的時(shí)候,稅收金額要減去未發(fā)的這部分,要調(diào)增的
84784954
04/17 12:52
我們是在2024 年 1月發(fā)的 這種也要減去未發(fā)放部分嗎
高輝老師
04/17 12:55
1月已經(jīng)發(fā)的不用減去的,屬于匯算前已經(jīng)交的
84784954
04/17 12:55
那我們就可以填寫賬載的金額了
高輝老師
04/17 12:55
可以的,兩個(gè)金額可以填寫一致
84784954
04/17 12:56
好的 謝謝老師 我大概理解了 謝謝老師
高輝老師
04/17 12:58
不客氣,祝工作愉快
84784954
04/17 12:59
老師 那我還想問下 那我的實(shí)際發(fā)生額 就填截止2023年12月的應(yīng)付職工借方放生額 還是說可以填成和賬載金額一樣,
高輝老師
04/17 13:01
實(shí)際發(fā)生額,填寫截止2023年12月的應(yīng)付職工借方放生額,也就是23年的累計(jì)借方金額
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