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問題已解決
老師，您好，當(dāng)月確認(rèn)收入時，我用的是應(yīng)交增值稅-未交增值稅，請問計提或結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄是怎樣的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
04/17 11:42
84784956 
04/17 11:46
確認(rèn)收入就是按稅率1%體現(xiàn)的，減免的沒有體現(xiàn)出憑證，實際交稅也是按的1%，所以增值稅還需要再單獨計提嗎？城建稅這些我單獨計提了一筆
家權(quán)老師 
04/17 11:51
是的，就是你說的那樣做賬思路
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