問(wèn)題已解決

異地預(yù)繳所得稅后，到年度匯算清繳企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么處理

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：04/16 14:36
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，匯算下來(lái)是補(bǔ)稅還是退稅呢？
04/16 14:38
84784977
04/16 14:41
補(bǔ)稅，之前預(yù)繳掛在了應(yīng)交所得稅那個(gè)科目里，現(xiàn)在是不是要結(jié)轉(zhuǎn)回所得稅費(fèi)用
家權(quán)老師
04/16 14:45
補(bǔ)計(jì)提所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交所得稅
84784977
04/16 14:56
不用計(jì)入所得稅費(fèi)用里嗎？
家權(quán)老師
04/16 15:00
跨年了只能調(diào)整利潤(rùn)分配了
84784977
04/16 15:05
就比如我之前預(yù)繳企業(yè)所得稅是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? 貸：銀行存款，現(xiàn)在我年度匯算以后我可不可以借：所得稅費(fèi)用 （補(bǔ)稅金額加應(yīng)交所得稅的金額） 貸：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
家權(quán)老師
04/16 15:07
你現(xiàn)在計(jì)入所得稅費(fèi)用，它是損益科目，會(huì)影響本年利潤(rùn)的，所以只能調(diào)整利潤(rùn)分配
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~