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你好老師，外管證預(yù)繳增值稅附加稅分錄咋寫啊

84784978| 提問時間：04/16 12:55
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
?借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加（城建附加/印花稅） 貸：應(yīng)交城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 ? 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項） 月末 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 /未交增值稅 申報就填在附表四
04/16 12:57
84784978
04/16 12:58
附加稅需要計提下嗎？
樸老師
04/16 13:00
對的 其他的不用 附加稅需要
84784978
04/16 13:15
月末結(jié)轉(zhuǎn)沒看明白，能否詳細(xì)點(diǎn)老師
樸老師
04/16 13:21
上面不是結(jié)轉(zhuǎn) 是預(yù)交的抵減應(yīng)交的
84784978
04/16 13:22
就是月末這個分錄
84784978
04/16 13:23
轉(zhuǎn)出的未交增值稅放到哪兒了
樸老師
04/16 13:23
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784978
04/16 13:26
還有老師，1月開具發(fā)票已交增值稅，二月紅沖一部分的發(fā)票，月末增值稅咋寫分錄，
樸老師
04/16 13:27
沖減的直接沖減二月的應(yīng)交稅費(fèi)銷項稅了
84784978
04/16 13:29
2月只開了紅數(shù)發(fā)票，沒開別的發(fā)票，月末用處理嗎？就放著等三月直接沖減?。?/div>
樸老師
04/16 13:34
同學(xué)你好 負(fù)數(shù)申報就可以了
84784978
04/16 13:35
不用賬務(wù)處理嗎？
樸老師
04/16 13:36
你做負(fù)數(shù)紅沖收入和銷項的分錄就可以
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