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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是出口企業(yè)，享受出口退稅政策，收匯后才能進(jìn)行退稅，但是我們收匯不及時(shí)，有時(shí)候出口了但是隔段時(shí)間才開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行退稅，那實(shí)際銷(xiāo)售的時(shí)候是不是就不用做賬了呢？
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實(shí)際銷(xiāo)售的時(shí)候最好做無(wú)片收入，掛著應(yīng)收賬款。
04/16 09:28
郭老師 
04/16 09:28
尤其是你確認(rèn)收入和你出口時(shí)間差異時(shí)間太長(zhǎng)的。無(wú)片兒收入，剛才打錯(cuò)了。
84784953 
04/16 09:30
那怎么記賬呢
郭老師
04/16 09:31
應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做這個(gè)。
郭老師
04/16 09:31
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做這個(gè)。
84784953
04/16 09:31
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784953
04/16 09:32
我是做外賬，那開(kāi)票退稅的時(shí)候再怎么處理呢
郭老師
04/16 09:35
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅，
借銀行存款貸其的應(yīng)收款。
84784953
04/16 09:40
那這樣做，賬與稅務(wù)報(bào)表不就不相符了嗎？
郭老師
04/16 09:41
你好，賬與報(bào)表哪里不一致？
郭老師
04/16 09:41
申報(bào)的時(shí)候，申報(bào)無(wú)票收入附表1里面需要填寫(xiě)這一個(gè)。
84784953
04/16 09:46
我們開(kāi)票的金額是填到免稅銷(xiāo)售額，未開(kāi)票收入的話(huà)需要填寫(xiě)到13%稅率那一列
郭老師
04/16 09:47
你好，你出口是免稅的嗎？如果是的話(huà)，也是在免稅銷(xiāo)售額里面填寫(xiě)。
郭老師
04/16 09:47
還是在無(wú)票收入里面，免稅的也在無(wú)票收入。
84784953
04/16 09:52
不是不開(kāi)票，只是延后開(kāi)票，那填了未開(kāi)票銷(xiāo)售額后再開(kāi)票怎么處理呢
郭老師
04/16 09:53
你好，因?yàn)槟阗~上做了收入，所以需要申報(bào)。
郭老師
04/16 09:53
申報(bào)了無(wú)票收入，暫時(shí)不開(kāi)發(fā)票，但是你確認(rèn)了收入不是嗎？
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