問題已解決
請(qǐng)問1.分不清什么情況下是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),有些題目又是抵消,借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅資產(chǎn)。2.為什么少數(shù)股東要60x(1-25%)?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你好,這個(gè)要區(qū)分資產(chǎn)和負(fù)債,賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
04/15 23:26
張學(xué)娟老師
04/15 23:29
以及應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
張學(xué)娟老師
04/15 23:31
60*(1-25%),就是考慮企業(yè)所得稅了,這個(gè)是稅后金額
84785021
04/16 19:29
遞延所得稅資產(chǎn)不是乙個(gè)別報(bào)表做了處理嗎,為什么這題不是抵消而且確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)15?
張學(xué)娟老師
04/16 20:19
上面抵消了呀,這個(gè)是對(duì)抵消部分做企業(yè)所得稅處理,是和什么存貨抵消連續(xù)做的
張學(xué)娟老師
04/16 20:20
就是60的收益,稅后是45,這里把稅那部分15抵消,收益就剩45了
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