免費(fèi)問(wèn)答

那累計(jì)折舊貸方余額一直都是掛這的4000的余額？后期需要我做其他分錄？還是怎么操作？

您好，累計(jì)折舊的貸方一直就這樣掛著，直到你固定資產(chǎn)出售或者報(bào)損的時(shí)候才轉(zhuǎn)出。借：固定資產(chǎn)清理 ? 累計(jì)折舊? 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備? 貸：固定資產(chǎn)? （原值）?? 借:銀行存款??貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 如固定資產(chǎn)清理賬戶是借方余額,則為清理的凈損失 借:資產(chǎn)處置損益/營(yíng)業(yè)外支出（出售/報(bào)損時(shí)） 貸:固定資產(chǎn)清理 如為貸方余額是清理的凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益/營(yíng)業(yè)外支出（出售/報(bào)損時(shí)） ? ?

那我現(xiàn)在就做借：營(yíng)業(yè)外支出2000 累計(jì)折舊 2000 貸：固定資產(chǎn)4000 就這樣再做一個(gè)分錄就可以了是吧？

您好，你現(xiàn)在是賣(mài)固定資產(chǎn)還是報(bào)廢呢？如果只是對(duì)固定資產(chǎn)的計(jì)提折舊，你剛才的分錄就是對(duì)的

就是相當(dāng)于我現(xiàn)在是公司要注銷(xiāo)，帳要做完，但是折舊還沒(méi)計(jì)提完，所以現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？

同學(xué)，你那樣做也行，但最好是：借：固定資產(chǎn)清理 2000 累計(jì)折舊 2000 貸：固定資產(chǎn)4000? ?借：營(yíng)業(yè)外支出 2000?貸：固定資產(chǎn)清理 2000 ，通過(guò)一下固定資產(chǎn)清理科目過(guò)渡一下。

那剩余的部分就做兩個(gè)分錄就可以了是吧？就直接做成借：固定資產(chǎn)清理 2000 累計(jì)折舊 2000 貸：固定資產(chǎn)4000 ； 借：營(yíng)業(yè)外支出 2000 貸：固定資產(chǎn)清理 2000 就可以了吧？后期不用再做其他分錄了吧？

您好，后期不需要再做其他分錄了

借：固定資產(chǎn)清理 2000 累計(jì)折舊 2000 貸：固定資產(chǎn)4000 ； 借：營(yíng)業(yè)外支出 2000 貸：固定資產(chǎn)清理 2000 這樣做兩個(gè)分錄就可以了哈？

對(duì)的，同學(xué)。這樣就可以了

摘要分別怎么寫(xiě)？

摘要的話就要按真實(shí)的業(yè)務(wù)寫(xiě)，可以寫(xiě)處置固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)清理的金額是資產(chǎn)負(fù)債表上對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值？累計(jì)折舊就是資產(chǎn)負(fù)債表上累計(jì)折舊上的金額？固定資產(chǎn)的金額就是固定資產(chǎn)原價(jià)的金額吧？

你寫(xiě)完剛才的那筆分錄后，資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊就都是0了