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老師，2023年12月暫估一筆費(fèi)用10萬，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款 ，我現(xiàn)在在做2023年企業(yè)所得稅匯算清繳，是不是需要把這10萬調(diào)增，如果調(diào)增，賬務(wù)需要怎樣處理？
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你好 是的 不調(diào)整賬 調(diào)整表就行?
04/15 14:13
84785002 
04/15 14:14
如果不調(diào)整賬那我其他應(yīng)付款貸方余額一直有10萬，不平咋弄
玲老師 
04/15 14:19
你好 不用支付了嗎? 還是?
84785002
04/15 14:20
不用支付了，因為之前就是暫估的一筆費(fèi)用
玲老師
04/15 14:21
你好 借應(yīng)付，貸營業(yè)外收入?
84785002
04/15 14:24
是不是也可以不通過企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整這10萬，直接做賬務(wù)處理，借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整
玲老師
04/15 14:25
你好 不用的 暫估是調(diào)表不調(diào)賬的?
84785002
04/15 14:34
那如果按照您說的借：其他應(yīng)付款，貸：營業(yè)外收入，這樣我2024年的收入增加10萬，然后調(diào)表也增加了10萬，這樣不是重復(fù)了嗎？如果單獨只調(diào)表，而我的其他應(yīng)付款貸方一直又有余額10萬？要怎么處理呢
玲老師
04/15 14:35
你好? 一是調(diào)整的沒票的，二是調(diào)整的往來不用支付 是二個不同的業(yè)務(wù)?
84785002
04/15 14:40
雖然說是兩個不同的業(yè)務(wù)，但是如果按照您說的方法就等于交了兩次10萬的收入所得稅，重復(fù)了
玲老師
04/15 14:43
你好 對呀 無票的調(diào)整要交 不用支出的往來要交是二次沒錯?
84785002
04/15 14:47
那我在24年做賬：借其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整可不可以？
玲老師
04/15 14:47
你好 沖了暫估 暫估錯了可以沖? 要補(bǔ)交稅款的?
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